La Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019, més coneguda com a SECURE Act, que originalment va aprovar la Cambra al juliol, va ser aprovada pel Senat el 19 de desembre de 2019 com a part de la llei de crèdits de final de curs. i la mesura tributària d’acompanyament, i signada en llei el 20 de desembre pel president Donald Trump. El projecte de llei de gran abast inclou disposicions importants destinades a augmentar l'accés a comptes avantatjats per a impostos i a evitar que els nord-americans més grans puguin sobrepassar els seus actius.
Punts clau
- La Llei SECURE es va convertir en llei el 20 de desembre de 2019. La Llei SECURE facilitarà als propietaris de petites empreses la creació de plans de jubilació "port segur" que siguin menys costosos i més fàcils d’administrar. Molts treballadors a temps parcial podran elegir participar en un pla de jubilació per part de l'empresari. La Llei remet l'edat en què els participants al pla de jubilació han de prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD), de 70 a 72 anys, i permet que els propietaris tradicionals de l'IRA puguin contribuir indefinidament. La Llei obliga que la majoria no Les casades que hereten IRA es fan distribucions que acaben buidant el compte en deu anys. La Llei permet que 401 (k) tinguin previst oferir anualitats.
Un sistema de jubilació amb problemes
El sistema de jubilació nord-americà, que requereix que la majoria dels treballadors complementin la seguretat social amb estalvis personals, hagi estat molt reconegut.
Segons dades de l’Oficina d’Estadística Laboral dels EUA publicada el 2018, només el 55% de la població adulta fins i tot participa en un pla de jubilació laboral. I fins i tot els que ho fan són sovint desgraciadament a l’hora d’invertir part del seu sou.
El gegant de gestió de riquesa, per exemple, Vanguard va revelar a principis del 2019 que el saldo mitjà 401 (k) per a aquests majors de 65 anys és de només 58.035 dòlars. La Llei SECURE té l’objectiu d’incentivar els empresaris que prèviament han evitat aquests plans, que poden ser costosos i difícils d’administrar, a començar a oferir-los.
"Amb l'aprovació d'aquest projecte de llei, la Cambra va avançar significativament en la resolució de la crisi de jubilació de la nostra nació i en ajudar els treballadors de totes les edats a estalviar per als seus futurs", va dir el representant Richard E. Neal (Mass-D), en un comunicat després que el projecte de llei va navegar. a través de la casa al maig.
417 al 3
El marge pel qual va aprovar la Llei SECURE a la Cambra de Representants dels EUA el maig del 2019
Enredat al Senat
Malgrat el suport aclaparador de la Llei SECURE a la Cambra, no va arribar a través del Senat fins que no es va adjuntar als crèdits i a les factures d’extensor d’impostos que van passar el dia després de la introducció del president Trump a la Cambra de Representants.
A principis de juliol, PlanAdviser va informar que dos senadors republicans, un d'ells Ted Cruz (R-Texas), el van mantenir. Segons un secretari de Washington, Cruz estava intentant modificar la secció sobre 529 comptes perquè els pares també els poguessin utilitzar per a despeses de formació escolar.
A l'octubre, PLANSPONSOR va citar a Chris Spence, director general de relacions governamentals de TIAA, dient que el projecte de llei estava sent "en una cosa semblant al limbo legislatiu". Juntament amb Cruz, altres dos senadors — Mike Lee i Pat Toomey— tenien reserves sobre alguns punts tècnics. Spence va ser optimista i es va predir correctament que la ruta al pas podria estar subjectant a un projecte de llei més ampli que ha de passar fins a finals del 2020.
Disposicions principals de la Llei SECURE
La Llei SECURE retoca diverses normes relacionades amb els comptes de jubilació avantatjats pels impostos. Aquí teniu el que farà:
- Facilitar a les petites empreses la creació de 401 (k) s augmentant el límit sota el qual poden inscriure els treballadors automàticament en els plans de jubilació "port segur", passant del 10% dels salaris al 15%. Proporciona un crèdit fiscal màxim de 500 dòlars per any als empresaris que creen un pla 401 (k) o SIMPLE IRA amb matrícula automàtica. Permet fer empreses per inscriure empleats a temps parcial que treballen 1.000 hores durant tot l'any o tres anys consecutius amb 500 hores de servei. Potenciar els patrocinadors del pla. incloure anualitats com a opció en plans de lloc de treball reduint la seva responsabilitat si l’asseguradora no pot complir les seves obligacions financeres. Retrocedeixi l’edat en què els participants en el pla de jubilació han de prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD), de 70 a 72 anys, per a aquells que no 70½ a finals de 2019. Permetre l’ús de comptes de 529 avantatjats per impostos per reemborsaments de préstecs estudiantils qualificats (fins a 10.000 dòlars anuals).Permetre retirades lliures de penalització de 5.000 dòlars de comptes 401 (k) per sufragar els costos d’haver Adopteu un fill.Incentiveu els empresaris per incloure més anualitats en plans de 401 (k) eliminant la por a la responsabilitat legal si el proveïdor de rendes no proporciona i, a més, que no requereixin que triï el pla de baix cost. (Això podria ser una espasa de doble tall. Els empleats hauran de mirar amb especial cura aquestes opcions.)
Un altre canvi clau del nou projecte de llei és el que paga tot això: la supressió d’una provisió coneguda com el tram IRA, que ha permès extingir els desemborsaments al llarg de la seva vida als no cònjuges que han heretat comptes de jubilació. Les noves regles requereixen un pagament complet de l’IRA heretada en el termini de deu anys després de la mort del titular del compte original, amb una recaptació d’impostos addicionals estimada de 15.700 milions de dòlars. (Això s'aplicarà només als hereus dels titulars de comptes que moren a partir del 2020).
Els planificadors avaluen aquests canvis
Mentre que el planificador de jubilacions Marguerita Cheng, consellera delegada de Blue Ocean Global Wealth de Gaithersburg, Md., Adverteix que el projecte de llei no és una cura per als reptes de jubilació del país, segons ella, diverses de les disposicions representen un pas en la direcció correcta.
En particular, assenyala, reduir el nombre d'hores que han de treballar els empleats per registrar-se a 401 (k) pot ajudar a ampliar la participació. "És útil per als empleats a temps parcial, tant si només entren a la plantilla com a punt de sortir", afirma Cheng.
I és partidària d’afegir flexibilitat als comptes de 529, que es podrien utilitzar per amortitzar alguns préstecs estudiantils en virtut de la factura. És una bona opció, segons ella, per als pares que poden tenir fons en un compte d'estalvi educatiu i que vulguin ajudar els nens que ja s'han graduat. "La llei SECURE ofereix més flexibilitat", afirma Cheng.
Per a David Rae, un planificador financer amb seu a Los Angeles, trasllada l'edat inicial per a les distribucions mínimes necessàries a 72 també té sentit, atès que la gent viu més temps del que fa una generació enrere. "La recuperació de les RMD ajudarà la gent a guanyar els seus diners una mica més, sobretot perquè més d'ells necessiten treballar després", afirma Rae.
La línia de fons
Si la Llei SECURE acaba sent un canviador de jocs de jubilació o no queda per veure. Però una cosa és força clara: les regles actuals no permeten als nord-americans prou a deixar l'ou niu que necessitaran per a una jubilació segura.
