Què és un pla 401 (k)?
Un pla 401 (k) és un compte de jubilació de cotització definida avantatjada pels impostos que ofereixen molts empresaris als seus empleats. Té el nom d'una secció del Codi d'ingressos interns dels Estats Units. Els treballadors poden fer contribucions als seus comptes 401 (k) mitjançant retencions automàtiques de nòmines i els seus empresaris poden igualar alguna o totes aquestes contribucions. Els ingressos d’inversió en un pla tradicional 401 (k) no s’imposen fins que l’empleat retiri aquests diners, normalment després de la jubilació. En un pla Roth 401 (k), les retirades no poden estar excloses d’impostos.
Punts clau
- Un pla 401 (k) és un compte de jubilació patrocinat per l'empresa al qual poden contribuir els empleats. Els empresaris també poden fer aportacions coincidents. Hi ha dos tipus bàsics de 401 (k) s (tradicionals i Roth), que es diferencien principalment pel que tributa. En un 401 (k) tradicional, les contribucions dels empleats redueixen els impostos sobre la renda de l'any. es fan, però les seves retirades són tributades. Amb un Roth, els empleats fan aportacions amb ingressos posteriors a l’impost, però poden fer que les retirades estiguin lliures d’impostos.
Comprensió dels plans 401 (k)
Hi ha dos tipus bàsics de comptes 401 (k): els tradicionals 401 (k) s i els Roth 401 (k) s, de vegades denominats "compte Roth designat". Els dos són similars en molts aspectes, però tributen de maneres diferents. Un treballador pot tenir un tipus de compte o ambdós tipus.
Contribuint a un pla 401 (k)
El punt 401 (k) és el que es coneix com a pla de contribució definida. L’empleat i l’empresari poden fer aportacions al compte, fins als límits en dòlars que estableix el servei d’ingressos interns. Per contra, les pensions tradicionals (que no s’han de confondre amb les 401 (k) s tradicionals) es coneixen com a plans de benefici definit; l'empresari és responsable de proporcionar una quantitat específica de diners a l'empleat en retirar-se.Les últimes dècades, els plans 401 (k) han esdevingut més abundants i les pensions tradicionals cada cop més rares, ja que els empresaris han canviat la responsabilitat i el risc d'estalviar per a la jubilació. als seus empleats.
Els empleats també són responsables de triar les inversions específiques dels seus comptes 401 (k), a partir de la selecció que ofereix el seu ocupador. Aquestes ofertes solen incloure un assortiment de fons mutualistes d’accions i bons, així com fons de data objectiu que contenen una barreja d’accions i bons adequats en termes de risc per a quan aquesta persona espera retirar-se. També poden incloure contractes d’inversió garantits (GIC) emesos per companyies d’assegurances i de vegades les accions de l’empresari.
Màxims de cotització
La quantitat màxima que un empleat o un empresari pot contribuir a un pla 401 (k) s’ajusta periòdicament per tenir en compte la inflació. A partir del 2019, els límits bàsics de la cotització dels empleats són de 19.000 dòlars anuals per als treballadors menors de 50 anys i 25.000 dòlars per als 50 anys posteriors (inclosa la contribució de captació de 6.000 dòlars). Si l'empresari també contribueix (o si l'empleat opta a aportar contribucions posteriors als impostos no deduïbles al seu compte tradicional de 401 (k)), la contribució total de l'empleat / empresari per als treballadors menors de 50 anys és de tapa de 56.000 t, o 100. % de la indemnització dels empleats, menor que sigui. Per als majors de 50 anys, el límit és de 62.000 dòlars.
El 2020, totes aquestes xifres augmenten. Les contribucions bàsiques augmenten fins a 19.500 dòlars, i la recuperació és de 6.500 dòlars. La tapa, incloses les contribucions empresarials, es converteix en 57.000 dòlars - 63.500 dòlars per als més grans de 50 anys.
Coincidència amb els empleadors
Els empresaris que coincideixen amb les seves cotitzacions d'empleats utilitzen fórmules diferents per calcular aquesta concordança. Un exemple comú podria ser de 50 cèntims o 1 dòlar per cada dòlar que l'empleat aporta fins a un cert percentatge de sou. Els assessors financers solen recomanar als empleats que intentin contribuir amb, com a mínim, diners suficients als seus plans de 401 (k) cadascun per aconseguir la conciliació completa dels empresaris.
Organització del vostre compte
Si ho desitgen –i si el seu empresari ofereix les dues opcions–, els empleats poden dividir les seves aportacions, aportant uns diners en un 401 (k) tradicional i altres en un Roth 401 (k). Tanmateix, la seva contribució total als dos tipus de comptes no pot superar el límit d’un compte (com ara 19.500 dòlars el 2020). Les contribucions de l'empresari només poden accedir a un compte tradicional 401 (k), on estaran subjectes a impost quan es produeixi el desistiment.
Realització de retirades d’un pla 401 (k)
Els participants han de recordar que una vegada que els seus diners estiguin en un número 401 (k), pot ser difícil retirar-se sense penalització. "Assegureu-vos que encara estalvieu prou a l'exterior per a emergències i despeses que tingueu abans de la jubilació. No incorporeu tots els vostres estalvis al vostre 401 (k) on no podreu accedir-hi fàcilment, si cal", diu Dan Stewart, CFA. ®, president de Revere Asset Management Inc., a Dallas, Texas.
Els ingressos en un compte 401 (k) es difereixen en el cas dels 401 (k) tradicionals i estan lliures d'impostos en el cas de Roths. Quan el propietari d'una tradicional 401 (k) realitzi les retirades, els diners (que mai no han estat gravats) seran tributats com a ingressos ordinaris. Els propietaris de comptes Roth (que ja han pagat l’impost sobre la renda sobre els diners que van aportar al pla) no deran impost sobre les seves retirades, sempre que compleixin determinats requisits.
Tant els propietaris tradicionals com els Roth 401 (k) han de tenir com a mínim 59 anys o complir amb altres criteris del IRS, com per exemple estar desactivats totalment i definitivament, quan comencen a retirar-se. En cas contrari, s’hauran d’afrontar un 10% addicional d’impost de penalització de distribució anticipada per sobre de qualsevol altre impost que degui.
Els dos tipus de comptes també estan subjectes a distribucions mínimes o RMD. (Les retirades se solen anomenar "distribucions" en parla IRS.) Després dels 70½ anys, els propietaris de comptes han de retirar almenys un percentatge especificat dels seus plans de 401 (k), utilitzant taules IRS en funció de la seva esperança de vida en aquell moment. Si segueixen treballant i el compte és amb el seu ocupador actual, però potser no haureu de prendre RMD d’aquest pla. (Les IRA de Roth, a diferència de les Roth 401 (k) s, no estan subjectes a RMD durant la vida del propietari.)
Tradicional 401 (k) vs Roth 401 (k)
Quan els plans 401 (k) es van posar a disposició per primera vegada el 1978, les empreses i els seus empleats van tenir una única elecció: el tradicional 401 (k). Després, el 2006, va arribar Roth 401 (k) s. Roths té el nom de l'ex senador nord-americà William Roth de Delaware, el patrocinador principal de la legislació de 1997 que va fer possible la Roth IRA.
Si bé els Roth 401 (k) s eren una mica lents per agafar-se, molts empresaris ara els ofereixen. Per tant, la primera decisió que solen prendre els empleats és: Roth o tradicional?
Com a regla general, els empleats que esperen estar en una franja tributària marginal inferior després de retirar-se poden desitjar optar per un 401 (k) tradicional i aprofitar la reducció d'impostos immediat. D'altra banda, els empleats que esperen estar entre parèntesis superiors podrien optar pel Roth per tal d'evitar els impostos més endavant. Per exemple, un Roth pot ser l’opció correcta per a un treballador més jove que el seu salari és relativament baix ara, però que probablement augmentarà substancialment amb el pas del temps. També és important, sobretot si Roth té anys per créixer: cap impost sobre les retirades significa que tots els diners que guanyen les contribucions durant dècades d’estar al compte tampoc s’imposen.
Com que ningú no pot predir quins tipus d’impostos seran dècades a partir d’ara, cap tipus de 401 (k) és una cosa segura. Per això, molts assessors financers suggereixen que les persones cobrin les seves apostes, aportant una part dels seus diners.
Introducció al 401 (K)
Consideracions especials: canvi de feina
Quan un empleat abandona una empresa on té un pla 401 (k), generalment té quatre opcions:
1. Retireu els diners
Normalment és una mala idea a menys que l’empleat necessiti absolutament els diners en efectiu amb finalitats urgents, com ara una factura mèdica. No només els diners seran imposables durant l'any en què es retira, sinó que també es pot aconseguir que l'empleat tingui l'impost addicional de distribució anticipada del 10%, tret que tinguin més de 59½, totalment o permanentment inhabilitats, o si compleixin els altres criteris de l'IRS. la regla.
En el cas dels IRA de Roth, les cotitzacions de l’empleat es podran retirar sense impostos i sense penalització en qualsevol moment, però els beneficis seran imposables si l’empleat és menor de 59½ anys i en tingui el compte durant menys de cinc anys. l’empleat és capaç de retirar els diners sense impostos, disminuiran els seus estalvis de jubilació, que poden penedir més endavant.
2. Enrotlleu-lo en un IRA
Mitjançant els diners a una IRA a una empresa de corredoria o empresa de fons mutus, l’empleat pot evitar impostos immediats i mantenir l’estat d’avantatge fiscal dels seus comptes. És més, és probable que l’empleat tingui una gamma més àmplia d’opcions d’inversió en un IRA que amb el pla del seu empleador.
L'IRS té unes regles relativament estrictes sobre els processos de recuperació i com s'han de complir, i la seva implementació pot ser costosa. Típicament, l’entitat financera que apunta per rebre els diners serà més que feliç d’ajudar en el procés i evitar cap error.
Els diners d’un 401 (k) o d’un IRA solen protegir-se dels creditors.
3. Deixeu-lo amb l’antic empresari
En molts casos, els empresaris permetran a un empleat que es dediqui mantenir un compte 401 (k) en el seu antic pla indefinidament, tot i que l'empleat no pot fer-hi cap altra contribució. Això s’aplica generalment a comptes per un valor mínim de 5.000 dòlars; en el cas de comptes menors, l'empresari pot donar a l'empleat cap altra opció que traslladar els diners a un altre lloc.
Deixar diners amb 401 (k) on es pugui tenir sentit si el pla de l’antic empresari està ben gestionat i l’empleat està satisfet amb les opcions d’inversió que ofereix. El perill és que els empleats que canvien de feina al llarg de la seva carrera poden deixar un rastre de plans antics 401 (k) i poden oblidar-se d’un o més d’ells. Els seus hereus també podrien ignorar l'existència dels comptes.
4. Poseu-lo al nou ocupador
Algunes empreses permeten als nous empleats traslladar un antic 401 (k) al seu propi pla. Igual que amb un desplegament d’IRA, pot mantenir l’estat diferit del compte i evitar impostos immediats. Podria suposar un canvi encertat si l’empleat no s’està còmode a l’hora de prendre les decisions d’inversió implicades en la gestió d’un IRA enrere i preferiria deixar part d’aquest treball a l’administrador del nou pla.
A més, si l’empleat té prop de 70 anys d’edat, tingueu en compte que els diners que es troben en un empleador actual de 401 (k) no estan subjectes a RMD. El trasllat dels diners protegirà més actius de jubilació sota aquest paraigua.
