Quin és el valor efectiu real?
El valor efectiu real és l’import igual al cost de substitució menys la depreciació d’un bé danyat o robat en el moment de la pèrdua. És el valor real pel qual es podria vendre l’immoble, que sempre és inferior al que costaria substituir-lo.
Valor efectiu en efectiu explicat
De vegades, les companyies d’assegurances utilitzen el valor efectiu real per determinar l’import que s’ha de pagar a un prenedor després de la pèrdua o el dany a la propietat assegurada. En el cas d'un automòbil totalitzat en un accident, per exemple, la companyia d'assegurances pagaria normalment el valor efectiu efectiu del vehicle després de determinar el seu cost de substitució i restar factors com la depreciació i el desgast. Sota cobertura de costos de reemplaçament, l’asseguradora pagaria l’import necessari per substituir l’article cobert per un de nou.
El valor real d’efectiu s’utilitza per valorar la propietat assegurada a la indústria de l’assegurança de béns immobles i les baixes. El valor real de caixa no és el mateix que el valor del cost de substitució. El valor efectiu real es calcula restant la depreciació del cost de reemplaçament, mentre que la depreciació es calcula establint una vida útil esperada d’un article i determinant quin percentatge queda. Aquest percentatge, multiplicat pel cost de substitució, proporciona el valor real d’efectiu.
A tall d’exemple: un home va comprar un televisor per 3.000 dòlars fa cinc anys i va ser destruït en un huracà. La seva companyia d’assegurances diu que totes les televisions tenen una vida útil de 10 anys. Una televisió similar avui costa 3.500 dòlars. La televisió destruïda li quedava el 50 per cent (5 anys) de la seva vida. El valor efectiu real és de 2.500 dòlars (cost de reemplaçament) vegades del 50 per cent (restant vida útil) o 1.750 dòlars.
Aquest concepte és diferent del valor comptable utilitzat pels comptables en estats financers o amb finalitats fiscals. Els comptables utilitzen el preu de compra i resten la depreciació acumulada per valorar l’element en un balanç. ACV utilitza el cost de substitució actual d’una nova part.
Valor efectiu efectiu enfront del cost de substitució
Els prenedors de les assegurances de propietat solen preferir el pagament en funció del cost de substitució dels béns danyats o robats, ja que compensa el prenedor pel cost real de substitució de la propietat. Per exemple, si se us roba una càmera, una política de costos de reemplaçament us reemborsarà el cost total de substituir-la per una nova càmera similar. L’asseguradora no tindrà en compte que la càmera perduda tenia un recompte d’obturador de 25.000, ja que heu utilitzat la càmera cada dia durant els darrers dos anys, provocant un desgast considerable.
