Les anualitats variables són contractes d’assegurança que proporcionen un creixement diferit d’impostos d’actius que posteriorment poden generar un flux d’ingressos garantits, convertint-los així en vehicles populars per finançar la jubilació. Igual que altres productes d'inversió, es poden celebrar anualitats variables com a qualificades o no qualificades amb finalitats fiscals.
Els contractes qualificats - els celebrats en IRAs o altres plans avantatjats per impostos (per exemple, Roth 401 (k)) - estan subjectes a les mateixes regles de distribució mínima obligatòria (RMD) que altres inversions en plans de jubilació qualificats. Els contractes no qualificats ofereixen un creixement diferit de l’impost de fons posteriors a l’impost i no requereixen desistiments fins a la anualització, tal com es defineix en el contracte de la anualitat.
Els IRA Roth no tenen cap requisit mínim de distribució fins després de la mort del propietari del compte. El cònjuge supervivent que hereta un Roth IRA no està sotmès a la distribució mínima requerida. Tots els altres tenen que assumir el RMD, però la forma en què es paga el benefici depèn de quant de temps va estar vigent el compte abans de la mort del propietari.
Punts clau
- Les anualitats variables qualificades, com ara els IRA, estan subjectes al requisit de distribució mínima obligatòria de l’IRS (RMD). A l’edat de 70 1/2 d’edat, els propietaris de comptes qualificats han de començar a treure la RMD del seu compte. ELS IRA no estan subjectes al RMD. mentre que el propietari del compte estigui viu. Es pot valorar una penalització del 50% sobre l'import de RMD si no es pren com es requereix.
Efectes de les distribucions obligatòries
El servei d’ingressos interns (IRS) requereix que els propietaris de IRAs i d’altres comptes de jubilació qualificats comencin a retirar-se una vegada que arribin als 70 anys i mig. L’import d’aquest RMD el determina un divisor basat en edat i el saldo del compte. S’imposa una pena elevada del 50% si no es retira el mínim cada any.
En determinades circumstàncies, es pot renunciar a la penalització si el propietari del compte pot mostrar a l’IRS que no efectuar el pagament ha estat per error i que està fent el que és necessari per solucionar l’error. El propietari del compte ha d’enviar una carta d’explicació juntament amb el formulari 5329 de l’IRS.
Haver de retirar-se pot crear temor als jubilats a mesura que s’allarguen les expectatives de vida i augmenta la possibilitat de superar els estalvis de jubilació. El genet de la renda de vida garantida disponible per a la compra en algunes polítiques de rendibilitat variable pot ajudar a resoldre aquest problema.
Efectes de la RMD sobre els avantatges
Les distribucions poden repercutir negativament en el rendiment de la inversió i, de vegades, en altres beneficis del contracte d'anualitats, com ara els beneficiaris d'ingressos per vida i les prestacions per mort. A l’hora d’avaluar una anualitat variable de diners qualificats, és molt important comprendre com es tracten els RMD i l’efecte que tenen en la política.
Per exemple, quan MetLife va vendre anualitats, va oferir al pilot del benefici de benefici mínim d’ingressos més garantit en els seus contractes qualificats. Aquest benefici tracta els RMD com una retirada percentual respecte a la base de ingressos garantida i no pas el valor total del compte. Això ajuda a mantenir la capacitat de creixement de la inversió.
Les distribucions obligatòries no han d’impedir que els inversors tinguin en compte els avantatges valuosos que ofereixen les rendes variables. Els inversors i els planificadors financers haurien de treballar junts per trobar un contracte que funcioni bé amb els RMD per maximitzar el creixement de la inversió fins a la jubilació.
