Què és un Trust Trust Protection (APT)?
Una fiducia de protecció d’actius (APT) és un vehicle de confiança de planificació financera que té els actius d’una persona amb l’objectiu de protegir-los dels creditors. Els fideïcomissaris de protecció d'actius ofereixen la protecció més sòlida que es pot trobar per part de creditors, plets o judicis contra la seva propietat. Un APT pot fins i tot ajudar a dissuadir els litigis costosos abans que comenci, o pot influir favorablement els resultats de les negociacions de liquidació.
Tot i que els trusts de protecció d’actius estrangers poden proporcionar una protecció eficaç contra la confiscació d’actius ordenada pels tribunals dels Estats Units, també exposen els actius a possibles riscos econòmics i polítics associats a la jurisdicció en la qual es manté el compte offshore.
Comprensió de les confiances de protecció d’actius
Un fideïcomís de protecció d’actius és un fideïcomís auto-liquidat en què l’atorgant és designat com a beneficiari permès i permet l’accés als fons del compte de confiança. Si l'APT està estructurat adequadament, el seu objectiu és que els creditors no puguin arribar als actius de la confiança. A més de proporcionar protecció d’actius, una APT domèstica ofereix altres avantatges, inclòs l’estalvi d’impost sobre la renda estatal quan es troba en un estat sense impostos sobre la renda.
Les APT contenen requisits normatius complexos, com ara irrevocables. Les APT proporcionen distribucions puntuals, però aquestes distribucions només es poden fer a criteri del fiduciari independent. Aquests fideïcomissaris també contenen una clàusula de despesa, per la qual el beneficiari no pot vendre, gastar ni cedir actius de confiança sense estipulacions específiques.
Els trusts de protecció d’actius són una forma de confiança molt complicada i, per tant, no són per a tothom.
Dos tipus d’APT
Hi ha dos tipus de fideïcomisses irrevocables que funcionen com a vehicles de protecció d’actius: els trusts de protecció d’actius nacionals i els trusts de protecció d’actius estrangers (o offshore).
APT domèstics
Els trusts de protecció d’actius domèstics ofereixen les lleis de confiança de protecció d’actius més flexibles als Estats Units. Si decidiu utilitzar-ne un, podeu configurar-lo de manera ràpida i senzilla en estats que ho permetin, actualment només 17 estats: Alaska, Delaware, Hawaii, Michigan, Mississipí, Missouri, Nevada, Nova Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota del Sud, Tennessee, Utah, Virgínia, Virgínia de l'Oest i Wyoming. Tanmateix, a mesura que aquests trusts es fan més habituals, cada cop són més els estats que reconeixen el seu estat legal.
El principal inconvenient de la confiança interna és que els vostres actius encara resideixen en el sistema jurídic dels Estats Units, que els posa en risc d’ordres judicials, com garanties o sentències; lleis federals sobre fallides i diverses lleis estatals. A més, els APT nacionals són nous i, per tant, no tenen la credibilitat de la jurisprudència demostrada; que podria resultar devastador si hi hagués una demanda o judici contra la seva propietat.
APTs estrangers
Els fideïcomissaris de protecció d’actius estrangers també es coneixen com fideïcomissaris "offshore" perquè sovint es troben en un compte fora de mar. Aquests trusts estan establerts a jurisdiccions fora dels Estats Units, com les illes Cook i les illes verges britàniques. Tot i que solen ser més costosos que els seus homòlegs nacionals, els fideïcomissaris de protecció d’actius estrangers tenen mesures de privacitat més estrictes que els seus homòlegs nord-americans, de manera que ofereixen una protecció encara més efectiva per als seus actius. Un altre benefici és que les jurisdiccions que es promouen com a paradisos fiscals fora del mar no solen aplicar les sentències dels Estats Units contra actius de fideïcomissaris constituïts a les seves jurisdiccions.
Punts clau
- Una propietat de protecció d’actius (APT) és una complexa eina de planificació financera dissenyada per protegir els vostres actius dels creditors. Els APT ofereixen la protecció més forta que pugueu trobar contra creditors, plets o sentències contra la vostra propietat. Aquests vehicles s’estructuren com a "nacionals" o trusts de protecció d’actius “estrangers”.
Les APT són una forma complexa de confiança
Abans d’establir una confiança de protecció d’actius, heu d’entendre minuciosament les APT i les seves ramificacions. La majoria ingressa en aquest dipòsit juntament amb l'ajuda del planificador financer.
Finançament d’un APT
Per considerar una confiança de protecció d’actius, és útil ser ric o, com a mínim, econòmic i còmode i divers perquè els APT no beneficien ningú fins que no es financin amb actius. Els actius fiduciaris inclouen generalment: 1) efectiu, 2) valors, 3) empreses de responsabilitat limitada (LLC), 4) actius comercials com propietat intel·lectual, inventari i equipament, 5) béns immobles i 6) actius recreatius com aeronaus i vaixells..
Transferència dels actius
El procés de transferència dels actius a l’APT és crític que requereix reunir una àmplia gamma de professionals qualificats i de confiança que van des de planificadors financers i advocats a corredors d’assegurances i molts entre ells. A continuació, hi ha alguns obstacles jurídics complexos a superar, ja que cada actiu que es considera per a la seva transferència a un APT ha de ser avaluat des de diferents punts de vista incloent el seu efecte sobre la protecció legal, la fiscalitat, el potencial empresarial i el creixement i les futures distribucions a cònjuges i hereus.
Altres consideracions
Finalment, un APT està dissenyat per tenir la seva relació més substancial amb l'estat en què es forma el fideïcomís - no amb l'estat de residència del poblador - perquè, en una batalla legal molt disputada, la ubicació dels béns de la confiança podria ser determinant.
En conseqüència, per cas, pot ser convenient plantejar-se transferir determinats actius (com ara valors i comptes de caixa, béns de negocis i activitats recreatives valuoses i arriscades, immobles i establiments) a una LLC.
