Què és l'Acord de Basilea?
Els Acords de Basilea són tres sèries de regulacions bancàries (Basilea I, II i III) establertes pel Comitè de Supervisió Bancària (BCBS) de Basilea. El comitè ofereix recomanacions sobre les regulacions bancàries, concretament, sobre risc capital, risc de mercat i operacional. Els acords asseguren que les entitats financeres tenen prou capital per compte per absorbir pèrdues inesperades.
Acord de Basilea Deconstruït
Els Acords de Basilea es van desenvolupar durant diversos anys a partir dels anys vuitanta. El BCBS va ser fundat el 1974 com un fòrum de cooperació regular entre els seus països membres en matèria de supervisió bancària. El BCBS descriu el seu objectiu original com la millora de "l'estabilitat financera mitjançant la millora del coneixement supervisor i la qualitat de la supervisió bancària a tot el món". Més tard, el BCBS va dirigir la seva atenció a controlar i assegurar l'adequació de capital dels bancs i el sistema bancari.
Punts clau
- Els Acords de Basilea són tres sèries de regulacions bancàries establertes per la BCBS. Els acords estan dissenyats per garantir que les entitats financeres tinguin prou capital per compte per complir obligacions i absorbir pèrdues inesperades. L’últim acord és Basilea III, que es va acordar el novembre de 2010. Basilea III requereix que els bancs tinguin una quantitat mínima d'equitat comuna i una proporció de liquiditat mínima.
Basilea I
El primer Acord de Basilea, conegut com Basilea I, es va publicar el 1988 i es va centrar en l'adequació de capital de les entitats financeres. El risc d'adequació de capital (el risc que una pèrdua inesperada de fer mal a una entitat financera) classifiqui els actius de les entitats financeres en cinc categories de risc (0%, 10%, 20%, 50% i 100%). Sota Basilea I, els bancs que operen internacionalment han de tenir un pes de risc igual o inferior al 8%.
Basilea II
El segon acord de Basilea, anomenat Marc de capital revisat, però més conegut com Basilea II, va servir com a actualització de l'acord original. Es va centrar en tres grans àrees: requisits mínims de capital, revisió supervisora de l'adequació de capital d'una institució i procés d'avaluació intern i l'ús efectiu de la divulgació com a palanca per enfortir la disciplina del mercat i fomentar pràctiques bancàries sòlides, inclosa la revisió supervisora. En conjunt, aquestes àrees d’atenció es coneixen com els tres pilars.
Basilea III
Després del col·lapse de Lehman Brothers de 2008 i de la crisi financera que es va produir, el BCBS va decidir actualitzar i reforçar els Acords. El BCBS considerava una mala governança i una gestió del risc, estructures d’incentivació inapropiades i una indústria bancària desvalguda com a motius del col·lapse. Al novembre de 2010 es va arribar a un acord sobre el disseny global del paquet de reforma de capital i liquiditat. Aquest acord es coneix amb el nom de Basilea III.
Basilea III és la continuació dels tres pilars juntament amb requisits i salvaguardes addicionals. Per exemple, Basilea III requereix que els bancs tinguin una quantitat mínima de capital comú i una proporció de liquiditat mínima. Basilea III també inclou requisits addicionals per allò que l'Acord diu "bancs de gran importància sistemàtica" o aquelles institucions financeres que es consideren "massa grans per fallar".
El Comitè de Supervisió Bancària de Basilea avaria els termes de Basilea III el novembre de 2010, i estava previst que s’introduís des del 2013 fins al 2015. L’aplicació de Basilea III s’ha ampliat de forma reiterada i es preveu que la data de finalització més recent sigui el 2022 de gener.
