Què és una educació IRA
Un IRA en educació és un compte d’inversions avantatjades pels impostos per a l’educació superior, que ara es coneix més formalment com a compte d’estalvi d’educació Coverdell (ESA). Amb aquest vehicle d’estalvi educatiu, es permet als pares i tutors fer aportacions no deductibles a un compte individual de jubilació (IRA) d’educació per a un menor de 18 anys.
Punts clau
- Un IRA en educació és un compte d’estalvi avantatjós per a impostos que es fa servir per pagar les despeses educatives dels nens. Es coneixen formalment com a comptes d’estalvi d’educació Coverdell. Els IRA educatius són similars als 529 plans d’estalvi, però amb algunes diferències clau.
Comprensió educativa IRA
Els fons que s’estalvien en un IRA d’educació estan destinats a cobrir despeses futures d’educació, com ara matrícules, llibres i uniformes als nivells d’educació primària, secundària i superior. Els fons d’un IRA d’educació es poden retirar sense impostos quan siguin necessaris amb finalitats educatives.
Els IRA d'educació també es coneixen com a "comptes Coverdell" o simplement un "ESA", i malgrat el seu "IRA" moniker, es destinen a despeses educatives, no a estalvis de jubilació, encara que funcionen d'una manera similar. Són similars als 529 plans d’estalvi però presenten algunes diferències clau.
Els IRA d'educació existien abans que rebessin el nom de ESA de Coverdell el 2002 i es van tornar encara més atractius com a vehicle d'estalvi educatiu quan la llista de despeses qualificades es va ampliar a determinades despeses del K-12. Funcionen de manera similar a les IRA de Roth, ja que ambdues permeten aportacions anuals i no deductibles a un compte d’inversions especialment designat. Aquesta inversió estarà exempta d’impostos federals i les retirades també seran lliures d’impostos, sempre que es compleixin determinats requisits relacionats amb les contribucions de l’any i es facin les retirades d’aquest any.
El tractament fiscal de les IRA d'educació és similar al de 529 plans d'estalvi, tot i que amb algunes diferències notables. Són similars al fet que tant permeten un creixement diferit d’impostos com el que es pot retirar aquest producte sense impostos per despeses educatives qualificades en una institució educativa qualificada. Els ensenyaments educatius IRA es troben en el títol 26, subtítol A, capítol 1, subcapítol F, part VIII, subsecció 530 del codi dels Estats Units.
Educació Consideracions IRA
Els IRA d'educació tenen moltes condicions i estipulacions, com ara:
- La llei fiscal prohibeix finançar una ASE una vegada que el beneficiari compleixi els 18 anys. Les ESA de Coverdell tenen un límit anual de cotització de 2.000 dòlars, però es pot valorar una penalització si se supera aquesta quantitat. té una ESA pot limitar els rendiments. A l’igual que un pla 529, la suma en un IRA d’educació s’ha de distribuir a un fill si no s’utilitza per a la universitat. El tractament de l’ESA en l’ajuda financera federal és similar al dels 529 plans, com a actiu del progenitor. (custodi). No es registra una retirada en concepte d’ingressos sempre que estigui exempta d’impostos a nivell d’impostos federals. Per tant, el compte s’ha de liquidar totalment quan el beneficiari compleixi els 30 anys; en cas contrari, estarà sotmès a impostos i sancions.
