DEFINICIÓ de les reserves de pèrdua i d’ajustament de pèrdues a la Ràtio de superàvit dels prenedors
Les reserves de pèrdues i ajustaments de pèrdues i el percentatge d’excedent dels prenedors de l’assegurança és la proporció de les reserves de l’asseguradora reservades per a pèrdues impagades i el cost de la investigació i l’ajust de les pèrdues als seus actius després de comptabilitzar el passiu. També anomenades reserves per a excedent de prenedors, indica el risc que suporta cada dòlar de superàvit. La ràtio s’expressa generalment en percentatge.
AMANEGUIR RESERVES Reserves d’ajustament de pèrdues i pèrdues en el percentatge de superàvit dels prenedors
Les companyies d’assegurances van deixar de banda una reserva per a cobrir els passius potencials de les reclamacions formulades sobre pòlisses que subscriuen. Les reserves es basen en una estimació de les pèrdues que pot patir un assegurador durant un període de temps, el que significa que les reserves podrien ser adequades o poden cobrir el seu passiu. L’estimació de la quantitat de reserves requereix projeccions actuàries en funció del tipus de polítiques subscrites.
Ajust de prou per a reclamacions
Les asseguradores tenen diversos objectius a l’hora de tramitar una reclamació: assegurar-se que compleixin els avantatges del contracte exposats a les polítiques que subscriuen, limiten la prevalença i l’impacte de les reclamacions fraudulentes i treuen un benefici de les primes que perceben. Les asseguradores han de mantenir una reserva prou elevada per poder fer front al seu passiu previst. Com més gran és la proporció de reserves d’ajust de pèrdues i ajustaments a pèrdues i excedent de prenedors, més confiable és l’assegurador en el superàvit dels prenedors per cobrir els seus possibles passius i un major risc d’insolvència. Si el nombre i l'abast de les reclamacions presentades supera el valor previst en la reserva, l'asseguradora haurà de comptabilitzar els seus beneficis per pagar les reclamacions.
Els reguladors presten atenció a les reserves d’ajust de pèrdues i ajustaments de pèrdues a la taxa de superàvit dels prenedors perquè és un indicador de problemes potencials de solvència, especialment si la ràtio és elevada. Segons l'Associació Nacional de Comissaris d'Assegurances (NAIC), es considera que una proporció inferior al 200%. Si un nombre d'asseguradors té relacions superiors a les que es consideren acceptables, això podria ser un indicador que les companyies d'assegurances estiguin massa endinsades en les reserves per pagar beneficis.
El Sistema d’Informació Reguladora (IRIS) de la NAIC és una col·lecció d’eines i bases de dades de solvència analítica dissenyades per proporcionar als departaments d’assegurances estatals l’anàlisi de la situació financera de les asseguradores que operen en els seus respectius estats. En molts estats, els consumidors també poden accedir a les dades de l’IRIS per a les asseguradores que hi actuen.
Tingueu en compte que aquestes relacions poden variar àmpliament d'any en any i que una proporció baixa no és necessàriament un signe que l'asseguradora sigui o es convertirà en insolvent.
