Taula de continguts
- Desplaceu els actius al pla correcte
- Exemple 1: El compte incorrecte
- Exemple 2: Errors clericals
- La limitació del rollover
- Exemple 3: El error errònic
- La línia de fons
Un gran nombre de contribuents mouen els actius del seu pla de jubilació entre plans i institucions financeres cada dia. Si bé les entitats financeres i els proveïdors de serveis financers intenten assegurar-se que no es produeixin errors, de vegades de totes maneres. És important saber que, fins i tot si la institució va cometre l’error, compartiu la responsabilitat de garantir que la transferència o la transferència que sol·liciteu sigui admissible segons la normativa vigent.
Punts clau
- Assegureu-vos que el pla de jubilació al qual traslladeu els vostres actius és elegible per rebre-los.Expliqueu les vostres transaccions per trobar errors clericals que poden provocar inadvertidament les regulacions de desacceleració. els enrotllaments són il·limitats.
Desplaceu els actius al pla correcte
Quan traslladeu els actius de jubilació d’un pla a un altre, el pla de recepció ha de ser elegible per rebre els actius. Si traslladeu els actius a un tipus de pla de jubilació equivocat, perdreu l'estat de diferència fiscal dels actius traslladats i també podreu generar conseqüències fiscals involuntàries.
És imprescindible detectar aviat qualsevol error, per tal d’evitar impostos i penalitzacions.
Exemple 1: triar el compte incorrecte
John va retirar el seu saldo de 500.000 dòlars de 500.000 dòlars i va invertir l'import al seu SIMPLE IRA al banc local. John no era conscient que segons la normativa no li podia transferir els imports d’altres plans de jubilació al seu SIMPLE IRA. Dos anys després, John va contractar un professional de l’impost, que va descobrir l’error quan va revisar les recents declaracions d’impostos de John. Malauradament, era massa tard per corregir-lo sense conseqüència. John va haver de treure els 500.000 dòlars del seu SIMPLE IRA i, com que la quantitat va romandre al seu compte durant dos anys, va haver de pagar a l’IRS un impost d’acceleració de 60.000 dòlars (un 6% per any).
A més, John va perdre l’oportunitat d’aconseguir guanys diferits d’impostos sobre els 500.000 dòlars, que s’haurien acumulat si l’import s’hagués invertit al seu IRA tradicional. Si John detectés l’error en els 60 dies posteriors a la recepció de la distribució, hauria pogut distribuir l’import del seu SIMPLE IRA i haver-lo dipositat al seu IRA tradicional com a rollover.
Exemple 2: Errors clericals
Jane tracta amb dues institucions financeres. Al primer, té un IRA tradicional, mentre que al segon té un compte d’estalvi tradicional IRA i un compte d’estalvi regular (que no sigui IRA). Jane encarrega a la segona institució financera que transfereixi actius del seu IRA al seu IRA a la primera institució financera. Un any més tard, Jane s'adona que el número de compte que va lliurar era el del seu compte d'estalvi. Immediatament va introduir els diners al seu IRA a la primera institució financera. Tot i això, això va fer que la transacció fos una contribució regular a l'IRA, no una transferència pla a pla. Malauradament, cap de les entitats financeres va detectar la discrepància i va impedir l'operació errònia.
Si Jane ja ha aportat la quantitat màxima al seu IRA, haurà de retirar els fons com a retorn de l'excés de contribució. Si no corregeix l’error en el termini límit aplicable, haurà de pagar a l’IRS un 6% de penalització sobre l’import per a cada any que resti al seu IRA. Tot i això, si encara no ha contribuït al seu IRA durant l'any i l'import no és superior al límit de cotització IRA i inclou només diners en efectiu, Jane pot deixar l'import a l'IRA i tractar-lo com la seva contribució regular IRA.
La limitació del rollover
Exemple 3: El tipus de transició incorrecta
Tom, contribuent de 45 anys, posseeix dos IRA tradicionals. A l’abril de 2018 va retirar 50.000 dòlars del número I de l’IRA i va reemborsar l’import al número dos de l’IRA en 60 dies. La transacció està exempta d'impostos i de penalització, ja que s'ha revertit correctament. Al gener del 2019, John va retirar 40.000 dòlars addicionals del número I de l'IRA i va transferir l'import fins al número dos de l'IRA en un termini de 60 dies. No obstant això, els 40.000 dòlars no són elegibles per ser reemborsats, ja que John ja havia invertit una distribució del número u de l'IRA durant els dotze mesos anteriors. John ha d’eliminar els 40.000 dòlars com a devolució de l’excés de distribució per evitar penalitzacions.
Per evitar-ho quan es mouen actius de jubilació entre dos IRA tradicionals o dos IRA Roth, es recomana que el moviment es faci com a transferència de fideïcomissari a fideïcomissari. No hi ha cap límit en el nombre de transferències de fideïcomissaris a fideïcomissaris que es puguin produir entre els vostres IRA.
La línia de fons
Abans de traslladar els actius de jubilació, consulteu amb el vostre assessor financer si voleu assegurar-vos que la transacció és admissible segons la normativa vigent. A més, comproveu que els fons es transferissin al compte adequat o des del compte correcte i en l'ordre correcte. Pot ser que pugueu corregir errors sense sancions si es detecten prou d’hora.
