Què és una inversió no qualificativa?
Una inversió no qualificativa és una inversió que no pot acollir-se a cap nivell d'imposició diferida d'impostos o exempció d'impostos. Aquestes inversions s'efectuen amb diners posteriors als impostos. Es compren i es conserven en comptes diferits d’impostos, plans o fideïcomissaris. Les rendibilitats d’aquestes inversions s’imposen sobre una base anual.
Comprendre les inversions no qualificatives
Les anualitats representen un exemple habitual d’inversions no qualificades. Amb el pas del temps, l’actiu pot créixer amb impostos diferits a l’espera de la seva retirada. Per a les anualitats no qualificades, quan es cobren i es rendeixen, els primers diners que surten del compte es consideren ingressos per al titular del compte amb finalitats fiscals. Si el titular del compte també retira els diners invertits inicialment, coneguts com a base de costos, aquesta part no tornarà a imposar-se perquè aquests impostos ja estaven pagats.
Punts clau
- Una inversió no qualificativa és una inversió que té beneficis fiscals. Les anualitats són un exemple habitual d’inversions no qualificatives. Altres exemples d’inversions no qualificables inclouen antiguitats, objectes de col·lecció, joieria, metalls preciosos i art.
Com s’utilitzen les inversions no qualificatives
Amb inversions no qualificatives, normalment l'inversor no té restriccions anuals sobre l'import que pugui aportar cap a aquests actius. Això pot oferir més flexibilitat en alguns aspectes en comparació amb els comptes d'inversió qualificatius, que normalment tenen quantitats màximes que es poden aportar segons el tipus d'actiu. Per exemple, les contribucions de l’empleat 401 (k) tenen una contribució màxima anual que es pot fer en els seus plans. El límit pot canviar fins a un cert punt, determinat pel Servei d’Ingressos Interns. Una inversió no qualificativa pot veure qualsevol aportació de mida realitzada al llarg de cada any segons l'estratègia d'estalvi del titular del compte.
Els titulars del compte també poden efectuar retirades d’inversions no qualificatives quan vulguin, tot i que pagaran l’impost sobre els interessos i altres guanys, com ara les apreciacions que s’han acumulat. També pot haver-hi penalitzacions de retirada anticipada si el titular del compte cobra efectius de determinats tipus d’actius abans que el titular del compte arribi a una certa edat, normalment a 59 1/2. A més, pot ser que el titular del compte comenci a retirar-se dels seus comptes d’inversió no qualificatius quan tinguin una edat determinada, sovint als 70 1/2.
Exemple d’inversió no qualificativa
Alguns exemples d'inversions que no solen acollir-se a la condició d'exempció d'impostos són antiguitats, objectes de col·lecció, joieria, metalls preciosos i art. Altres inversions que poden no acollir-se a cap tipus de precedència fiscal són accions, bons, REITs (trusts d’inversions immobiliàries) i qualsevol altra inversió tradicional que no es compri en un pla d’inversions o un trust.
