Què és un informe trimestral?
Un informe trimestral és un resum o recull d’estats financers no auditats, com ara balanços, estats d’ingressos i estats de fluxos de caixa, emesos per empreses cada trimestre (tres mesos). A més d’informar xifres trimestrals, aquestes declaracions també poden proporcionar resultats actuals i comparatius (per exemple, del trimestre de l’any passat al trimestre d’aquest any). Les empreses comercialitzades han de presentar els seus informes al Comitè d’Intercanvi de Valors (SEC).
La majoria de les empreses tenen un període de comptabilitat que finalitza amb l'any natural: el 31 de desembre i els trimestres que finalitzen el 31 de març, el 30 de juny, el 30 de setembre i el 31 de desembre. Els informes trimestrals se solen presentar en unes setmanes després del final del trimestre.
Tot i això, algunes empreses segueixen un calendari financer diferent i presenten xifres de tancament d’exercici en diferents moments. Per exemple, l’exercici financer o fiscal d’Apple Inc. (AAPL) s’executa d’octubre a setembre de l’any següent. Vegeu a continuació la diferència del cicle d'informes trimestrals.
| Empreses amb exercici, gener-desembre | Apple Inc. amb l'exercici, d'octubre a setembre | |
| Final de Q1 | 31 de març | 31 de desembre |
| Final de Q2 | 30 de juny | 31 de març |
| Fi de Q3 | 30 de setembre | 30 de juny |
| Final del quart trimestre / final de l'exercici | 31 de desembre | 30 de setembre |
Comprensió dels informes trimestrals
Els informes trimestrals inclouen dades financeres i comptables d'una empresa, com ara ingressos bruts, benefici net, despeses operatives i fluxos de caixa. La Comissió de Valors i Intercanvis (SEC) requereix que els emissors d’accions cotitzades públicament presentin informes anuals sobre el formulari 10-K i informes trimestrals al formulari 10-Q dins dels 60 dies posteriors al final del període aplicable. Aquests formularis poden incloure més detalls que els informes trimestrals i anuals.
Els informes trimestrals solen anar acompanyats de presentacions de la direcció d’una empresa on es presenten dades d’indicadors de rendiment clau a inversors i analistes. La direcció d'empreses sol proporcionar orientacions per a resultats financers futurs. Aquestes presentacions són seguides habitualment per períodes de preguntes i respostes.
Els analistes que provenen de les empreses publiquen sovint estimacions de mètriques clau per a períodes futurs d'informes. Les publicacions financeres promediaen aquestes estimacions per arribar a les estimacions de consens de carrer. Es diu que les empreses que superen aquestes estimacions han superat les expectatives. Es diu que les empreses amb un rendiment lineal amb les estimacions han complert les expectatives. Es diu que les empreses amb resultats inferiors a les estimacions han perdut les seves expectatives.
Punts clau
- Un informe trimestral és un resum o una col·lecció d’estats financers d’una empresa, com ara els balanços i els estats d’ingressos, emesos cada tres mesos. Les empreses de borsa de comerç han de presentar els seus informes trimestrals al formulari 10-Q davant la Comissió de Borsa de Valors (SEC).. Els informes trimestrals generalment inclosos són el resum executiu, els punts destacats i les fites i objectius futurs.
Requisits per als informes trimestrals
Tot i que el que s’inclou en un informe trimestral varia entre empreses, hi ha funcions comunes a la majoria. Un informe trimestral generalment inclou un resum executiu, objectius i objectius, aspectes destacats i nous reptes en curs. En termes de reptes, l’informe trimestral pot incloure estratègies planificades o emprades per superar-les. Si escau, l’informe trimestral pot discutir les dades dels informes trimestrals anteriors i proporcionar una comparació entre ells i l’informe actual.
L’elaboració d’un informe trimestral requereix temps i pot requerir una investigació amplia. La recopilació de dades financeres i de rendiment de diverses fonts generalment garantirà que l’informe trimestral sigui el més ampli possible. Els gràfics i fulls de càlcul proporcionen una representació visual de les dades proporcionades; ajuden a afegir context. Els informes trimestrals ajuden els inversors i analistes a avaluar la salut d’una empresa proporcionant informació sobre el rendiment d’una empresa.
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
Estats financers
Com descodificar els informes de resultats d'una empresa
Inversions bàsiques
Com accedeixo a l’informe de resultats d’una empresa?
Estats financers
Informe anual vs 10-K: quina diferència hi ha?
Comptabilitat de Finances i Comptabilitat
5 empreses de trucs que utilitzen durant la temporada de guanys
SEC i òrgans reguladors
Arxivacions SEC: formularis que cal conèixer
Estratègia i educació borsària
Estratègies per a la temporada de guanys trimestrals
Enllaços de socisTermes relacionats
Definició Pro Forma Pro forma descriu un mètode per calcular i presentar resultats financers per emfatitzar xifres actuals o projectades. més Divulgació adequada La divulgació adequada és un concepte de comptabilitat que confirma que tota la informació essencial està inclosa en els estats financers. més Anàlisi financera Definició L’anàlisi financera és el procés d’avaluar entitats específiques per determinar la seva idoneïtat per a la inversió. més Quins trimestres (Q1, T2, Q3 i Q4) ens diuen Un trimestre és un període de tres mesos del calendari financer d’una empresa que serveix de base per a la presentació de resultats i el pagament de dividends. més Estat financer certificat Un estat financer certificat és un document d'informe financer que ha estat auditat i signat per un comptable. més Què és el formulari SEC 10-Q? Obteniu informació sobre el formulari SEC 10-Q, un informe complet del rendiment de l'empresa presentat trimestralment per totes les empreses públiques a SEC. més