Taula de continguts
- Diferit d'impostos o exempció d'impostos
- Beneficis dels comptes diferits d’impostos
- Beneficis dels comptes exempts d’impostos
- Quin compte és adequat per a vostè?
- La línia de fons
Quan pensem en la retirada, la planificació fiscal hauria de formar part de la presa de decisions des del principi. Els dos comptes de jubilació comuns que permeten a les persones minimitzar les seves factures fiscals són comptes diferits d’impostos i exentits d’impostos.
A continuació, feu un cop d’ull a aquests dos tipus de comptes i la diferència clau que us ajudarà a decidir quin compte, o bé si hi ha una combinació d’ambdós, té sentit per a vosaltres.
Punts clau
- Amb un compte diferit d’impostos, l’estalvi d’impostos es realitza quan feu aportacions, però amb un compte exempt d’impostos, les retirades no tenen impostos a la jubilació. Els comptes de jubilació diferida d’impost són comuns IRA tradicionals i 401 (k) s. Els comptes d’exempció són els IRA Roth i Roth 401 (k) s. Una estratègia ideal d’optimització d’impostos pot ser la de maximitzar les contribucions a tots dos tipus de comptes.
Comptes diferits d’impostos versus impostos
Només per quedar clar: els dos tipus de compte de jubilació minimitzen la despesa d’impostos de tota la vida que algú incorrerà, cosa que proporciona incentius per començar a estalviar per a la jubilació a una edat primerenca. La diferència més diferent entre els dos tipus de comptes és quan els avantatges fiscals s’inicien.
Comptes diferits d’impostos
Els comptes diferits d’impostos us permeten deduir immediatament deduccions fiscals fins a l’import total de la vostra contribució, però les futures retirades del compte s’imposaran al vostre tipus d’ingressos ordinaris. Els comptes de jubilació diferida d’impostos més habituals als Estats Units. són IRA tradicionals i plans 401 (k). Al Canadà, el més comú és un pla d’estalvi de jubilació registrat (REER).
Essencialment, tal com indica el nom del compte, els impostos sobre la renda es "difereixen" en una data posterior.
Si, per exemple, els vostres ingressos imposables d'aquest any són de 50.000 dòlars, i aporteu 3.000 dòlars a un compte diferit per impost, pagareu un impost només de 47.000 dòlars. En 30 anys, un cop jubilat, si inicialment els seus ingressos imposables són 40.000 dòlars, però decidiu retirar el compte de 4.000 dòlars, els vostres ingressos imposables s’elevarien fins a 44.000 dòlars.
El 2020, es permet als individus contribuir fins a 19.500 dòlars a un pla de 401 (k), més una contribució de captació de 6.000 dòlars si teniu 50 anys o més.
Tant el 2019 com el 2020, podeu aportar un màxim de 6.000 dòlars a un IRA tradicional (els 50 o més anys poden afegir 1.000 dòlars addicionals). La participació en un pla de treball i la quantitat que obteniu també pot reduir la deductibilitat d’algunes de les vostres contribucions tradicionals d’IRA.
Comptes exempts d’impostos
Els comptes exempts d’impostos no proporcionen cap avantatge fiscal quan hi contribueixen. En canvi, proporcionen beneficis fiscals futurs; les retirades a la jubilació no estan subjectes a impostos. Com que les aportacions al compte es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, no hi ha avantatge fiscal immediat. L’avantatge principal d’aquest tipus d’estructures és que els rendiments d’inversions creixen lliures d’impostos.
Els seus corrents fiscals actuals i previstos són els principals factors que determinen quin és el compte més adequat per a les vostres necessitats de planificació fiscal.
Els comptes populars exempts d’impostos als Estats Units són el Roth IRA i el Roth 401 (k). Al Canadà, el més comú és un compte d’estalvi sense impostos (TFSA).
Per contra, en una cartera d’inversions regularment imposable, el propietari pagaria els impostos sobre les plusvàlues per aquests 1.427 dòlars de creixement quan venien les inversions. I amb un compte diferit d’impostos, el propietari pagaria l’impost sobre la renda ordinària quan prengués distribucions del seu compte, aportacions o ingressos. Tingueu en compte que l’impost sobre les rendes patrimonials a llarg termini és inferior a l’IRPF.
Amb un compte diferit d’impostos, en el futur es paguen impostos, però amb un compte exempt d’impostos, els impostos es paguen ara mateix. Tanmateix, canviant el període en què pageu impostos i permetent un creixement d’inversions sense impostos, es poden aconseguir avantatges importants.
"M'agrada descriure un compte ajornat per impostos com un retard en impostos. Els impostos es pagaran algun dia per la carretera. Tanmateix, un compte exempt d’impostos està exempt d’impostos després de dipositar els diners al compte ”, diu Mack Courter, CFP®, fundador de Courter Financial, LLC., A Bellefonte, Pa.
Els límits de contribució per als IRA i Roth 401 (k) s són els mateixos que els IRA tradicionals i els 401 (k), però les persones que tenen un ingrés brut ajustat (MAGI) massa alt pot ser que no puguin contribuir als IRA Roth.
Beneficis dels comptes diferits d’impostos
L’avantatge immediat de pagar menys impostos en l’exercici en curs proporciona un fort incentiu per a moltes persones per finançar els seus comptes diferits d’impostos. El pensament general és que el benefici fiscal immediat de les contribucions actuals supera les implicacions fiscals negatives de les futures retirades.
Quan els individus es jubilen, probablement generaran menys ingressos imposables i, per tant, es trobaran en una part inferior d’impostos. Normalment, se’ls recomana fortament als guanyadors que exerceixin els seus comptes diferits d’impostos per minimitzar la seva càrrega tributària actual.
A més, en rebre un avantatge fiscal immediat, els inversors poden ingressar més diners als seus comptes.
Suposem, per exemple, que pagueu un tipus d’impost del 24% sobre els vostres ingressos. Si aporteu 2.000 dòlars a un compte ajornat per impostos, rebrà una devolució d’impostos de 480 dòlars (0, 24 x 2 000 dòlars) i podreu invertir més que els 2.000 dòlars originals, cosa que la farà compondre a un ritme més ràpid. Suposem que no haureu de pagar cap impost al final de l'any, en aquest cas, l'estalvi dels impostos simplement reduiria els vostres impostos. Augmentar els vostres estalvis pot proporcionar beneficis fiscals i tranquil·litat.
Beneficis dels comptes exempts d’impostos
Com que els avantatges dels comptes exempts d’impostos es realitzen fins a 40 anys més endavant, hi ha qui els ignora. No obstant això, els adults joves que estan a l'escola o tot just comencen a treballar són candidats ideals per a comptes exempts d'impostos. En aquestes primeres etapes de la vida, els seus ingressos imposables i el paràmetre fiscal corresponent solen ser mínims, però probablement augmentaran en el futur.
En obrir un compte exempt d’impostos i invertir els diners al mercat, una persona podrà accedir a aquests fons juntament amb el creixement de capital addicional sense cap tipus de preocupació fiscal. Atès que les retirades d’aquest tipus de comptes no estan exemptes d’impostos, la retirada de diners a la jubilació no suposarà que algú tingui una franja fiscal més elevada.
"La creença convencional que els impostos seran més baixos a la jubilació està obsoleta", afirma Ali Hashemian, MBA, CFP®, president de Kinetic Financial a Los Angeles, Califòrnia. "El jubilat modern gasta més diners i genera més ingressos del que van fer les generacions anteriors. A més, l’ambient fiscal pot ser pitjor per als jubilats en el futur del que és actualment. Aquestes són algunes de les raons per les quals les estratègies exemptes d’impostos poden ser avantatjoses ”.
"No puc pensar en ningú que no es beneficiï d'exempció d'impostos", afirma Wes Shannon, CFP®, fundador de SJK Financial Planning, LLC, a Hurst, Texas. "Moltes vegades, un client que estigui en un grup d’impostos elevat i que tingui una estratègia d’inversió orientada al creixement a llarg termini podrà aprofitar les plusvàlues i la tributació de dividends qualificats –actualment a taxes més baixes–, mentre que la diferència d’impost converteix tots els guanys en els ingressos ordinaris, que tributen a la taxa més elevada."
Quin compte és adequat per a vostè?
Si bé l'estratègia ideal d'optimització d'impostos implicaria la maximització de les contribucions tant per a comptes ajornats d'impostos com per a exempció d'impostos, hi ha algunes variables a considerar si aquestes assignacions no són possibles.
Vencedors de baixos ingressos
Es recomana als guanyadors de baixos ingressos que es dediquin a finançar un compte exempt d’impostos. En aquesta fase, les aportacions a un compte ajornat per impostos no tindrien gaire sentit perquè el benefici fiscal actual seria mínim, però l’obligació futura seria important.
Algú que aporti 1.000 dòlars en un compte diferit per impost quan tingui un 12% d’impostos sobre la renda només estalviarà actualment 120 dòlars. Si es retiren aquests fons en cinc anys quan la persona estigui integrada en un impost i paga un impost sobre la renda del 32%, es pagaran 320 dòlars.
D’altra banda, avui dia s’imposen les contribucions a un compte exempt d’impostos. Però, suposant que en els anys posteriors estareu exposats a una part fiscal més elevada, es reduirà al mínim la vostra factura tributària futura.
Guanyadors d’ingressos elevats
Els assalariats amb salaris superiors han de centrar-se en les contribucions a un compte diferit per impostos, com ara un 401 (k) o un IRA tradicional. El benefici immediat pot disminuir el seu tacte marginal i es tradueix en un valor significatiu.
Tingueu en compte la finalitat i el termini d’estalvi del vostre retir
Una altra variable crucial a tenir en compte és la finalitat i el termini de temps dels vostres estalvis. Els comptes diferits d’impostos solen preferir-se, però no sempre, com a vehicles de jubilació, ja que la majoria de les persones tindran uns beneficis mínims i poden tenir un tipus d’impost més baix durant aquesta etapa de vida posterior al treball. Els comptes exempts d’impostos solen preferir-se amb finalitats d’inversió, ja que un inversor pot obtenir guanys de capital importants sense impostos.
"Realment crec que els clients sovint carreguen massa en comptes diferits d'impostos", diu Marguerita Cheng, CFP®, consellera delegada de Blue Ocean Global Wealth a Gaithersburg, Md. "De la mateixa manera que prestem la diversificació de les inversions, la diversificació fiscal és igual d’important. És important tenir en compte l’estalvi d’impostos avui en dia. Tanmateix, hi ha alguna cosa que dir sobre estalvis de jubilació sense impostos o amb impostos. La combinació de la mitjana de costos en dòlars, el valor del temps en diners i el creixement lliure d’impostos és un poderós trifecta."
Siguin quines siguin les vostres necessitats financeres, un assessor financer us podria ajudar a decidir quin tipus de compte us convé més.
La línia de fons
La planificació fiscal és una part essencial de qualsevol decisió de pressupostos personals o de gestió d’inversions. Els comptes ajornats per impostos i exentits d’impostos són una de les opcions més habituals disponibles per facilitar la llibertat financera durant la jubilació.
Quan es plantegen les dues alternatives, només cal recordar que sempre pagueu impostos i, segons el tipus de compte, simplement es tracta de quan.
