Taula de continguts
- Elegibilitat per a un Roth IRA
- Roth IRA Límits d’ingressos
- Roth Límits de cotització IRA
- Aportacions IRA Contribucions IRA
- Desgravacions fiscals per aportacions
- Roth IRA Normes de retirada
- Canvis en les normes de Roth IRA
- El manteniment de registres
- La línia de fons
Un Roth IRA pot ser una manera excel·lent de gastar diners per als anys de jubilació. Igual que el seu cosí tradicional IRA, aquest tipus de compte d’estalvi permet que les vostres inversions es converteixin sense impostos. Tanmateix, també us permet assumir retirades sense impostos de les vostres aportacions en qualsevol moment. Les IRA Roth també permeten la retirada sense guanys d’impostos de les contribucions després d’un període de celebració de cinc anys en determinades condicions. Aquestes condicions inclouen arribar a la edat de 59 anys, estar inhabilitat o utilitzar els fons per a despeses de compra d’habitatges per primera vegada.
Per descomptat, com altres plans de jubilació avantatjats per l’impost, l’IRS té normes específiques sobre els IRA Roth. Aquestes normes cobreixen límits de cotització, límits d’ingressos i com podeu retirar els vostres diners.
Elegibilitat per a un Roth IRA
El principal requisit per contribuir a un Roth IRA és obtenir ingressos. Els ingressos elegibles es diferencien de dues maneres. Primer, podeu treballar per algú que us pagui. Inclouen comissions, consells, bonificacions i avantatges impositius. La segona manera d’aconseguir ingressos elegibles és dirigir el vostre propi negoci o explotació agrícola. També hi ha alguns altres tipus d’ingressos que es consideren ingressos obtinguts amb finalitats de contribucions d’IRA Roth. Inclouen la paga de combat no gravada, la paga diferencial militar, la pensió tributada i les prestacions per invalidesa.
PUNTS CLAU
- Només es pot contribuir a una Roth IRA. Es pot contribuir a una RRA IRA només si el vostre ingrés és inferior a una certa quantitat (menys de 139.000 dòlars per a solters, 206.000 dòlars per a parelles casades el 2020). La contribució màxima per al 2020 és de 6.000 dòlars; si teniu 50 anys o més, és de 7.000 dòlars. Podeu retirar les contribucions sense impostos en qualsevol moment, per qualsevol motiu, d’un Roth IRA. Podeu retirar els guanys d’un Roth IRA, però poden provocar impostos i penalitzacions depenent segons la vostra edat i la del vostre compte.
Qualsevol tipus d’ingressos d’inversió de valors, béns de lloguer o altres actius compten com a ingressos no obtinguts. Per tant, no es pot contribuir a un RRA IRA. Altres tipus habituals d'ingressos que no compten són:
- Aliminació (no imposable) Suport infantil Beneficis de jubilació de seguretat social Beneficis per desocupació Salaris guanyats pels interns de les institucions penals
No hi ha cap límit d'edat o límit per fer contribucions a l'IRA de Roth. Per exemple, un adolescent amb feina d’estiu pot establir i finançar un Roth (potser hauria de ser un compte de custòdia si és menor d’edat). A l’extrem oposat a l’espectre, una persona ocupada als seus 70 anys pot continuar contribuint a un Roth IRA. En contrast amb un IRA tradicional, que impedeix les contribucions a partir dels 70 anys i mig.
A més, i de nou, a diferència del tradicional IRA, el fet que participeu en un pla de jubilació qualificat no té cap incidència en la vostra elegibilitat per fer contribucions de Roth IRA. Així, si teniu diners, podeu contribuir a un pla 401 (k) en el treball i després contribuir al vostre propi Roth IRA.
Roth IRA Límits d’ingressos
La possibilitat de contribuir a la Roth IRA també depèn dels ingressos generals. L’IRS estableix límits d’ingressos que restringeixen els guanyadors elevats. Els límits es basen en la renda bruta ajustada modificada (MAGI) i l'estat de presentació d'impostos. El MAGI es calcula agafant els ingressos bruts ajustats (AGI) de la vostra declaració d’impostos i afegint deduccions enrere per a coses com ara interès de préstec d’estudiants, impostos per treball autònom i despeses d’educació superior. L’IRS explica el càlcul de MAGI amb més detall.
En general, podeu aportar l’import complet si el vostre MAGI està per sota d’un determinat import. El 2020, és a dir, 6.000 dòlars o 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més. Si el vostre MAGI es troba dins del rang de retirada de Roth IRA, podeu aportar una contribució parcial. No podeu contribuir en absolut si la vostra MAGI supera els límits. L’IRS va actualitzar els límits d’ingressos de Roth IRA per a les contribucions el 2020 (sovint s’ajusten anualment per tenir en compte la inflació):
| Roth IRA Límits d’ingressos i cotització | |||
|---|---|---|---|
| Estat de l'arxiu | MAGI 2019 | MAGI 2020 | Límit de cotització |
| Casat presentant-se conjuntament | |||
| Menys de 193.000 dòlars | Menys de 196.000 dòlars | 6.000 $ (7.000 dòlars més de 50 anys) | |
| 193.000 $ a 202.999 $ | 196.000 $ a 205.999 $ | Comença a eliminar | |
| 203.000 dòlars o més | 206.000 dòlars o més | Inelegible per a Roth IRA directe | |
| Presentar separats * | |||
| Menys de 10.000 dòlars | Menys de 10.000 dòlars | Comença a eliminar | |
| 10.000 dòlars o més | 10.000 dòlars o més | Inelegible per a Roth IRA directe | |
| Solter | |||
| Menys de 122.000 dòlars | Menys de 124.000 dòlars | 6.000 $ (7.000 dòlars més de 50 anys) | |
| 122.000 $ a 136.999 $ | 124.000 $ a 138.999 $ | Comença a eliminar | |
| 137.000 dòlars o més | 139.000 dòlars o més | Inelegible per a Roth IRA directe |
Pot ser que pugueu evitar els límits d’ingressos convertint un IRA tradicional en un Roth IRA, que s’anomena un port Roth IRA.
La publicació IRS 590-A proporciona un full de treball per calcular la MAGI i els imports admissibles.
Roth Límits de cotització IRA
Qualsevol persona de qualsevol edat pot contribuir a un RRA IRA, però la contribució anual no pot superar els seus ingressos. Diguem que Henry i Henrietta, una parella casada que han col·laborat conjuntament, tenen una renda bruta ajustada combinada (MAGI) de 175.000 dòlars. Ambdues guanyen 87.500 dòlars l'any i ambdues tenen IRA de Roth. El 2019, cadascun pot aportar 6.000 dòlars màxims als seus comptes, per un total de 12.000 dòlars.
Les parelles amb ingressos altament dispars podrien tenir la temptació d’afegir el nom del cònjuge amb guanys més elevats a un compte Roth per augmentar l’import que puguin aportar. Malauradament, les normes IRS impedeixen mantenir els IRA de Roth conjunts; per això, el nom del compte és la paraula "individual". Tanmateix, podeu assolir el vostre objectiu d’aportar quantitats més grans si la vostra parella estableix el seu propi IRA, tant si treballen com si no.
Una parella ha de presentar una declaració d’impostos conjunta perquè l’IRRA del cònjuge funcioni, i el soci que contribueix ha de tenir ingressos suficients per cobrir les dues contribucions.
Com pot passar això? Per il·lustrar, tornem a la nostra mítica parella. Digueu que Henrietta és la guanyadora principal, amb uns 170.000 dòlars anuals; Henry dirigeix la casa, guanyant 5.000 dòlars anuals. Henrietta pot contribuir tant al propi IRA com a Henry's, fins a un màxim de 12.000 dòlars. Tots dos tenen els seus propis IRA, però un cònjuge els finança a tots dos.
Cronització de les teves contribucions IRA
Tot i que podeu tenir IRA i RRA tradicionals separats, el límit del dòlar de les contribucions anuals s'aplica de manera col·lectiva a totes elles. Si una persona menor de 50 anys diposita 2.500 dòlars en un IRA per a l'any fiscal 2019, aquest individu només pot aportar 3.500 dòlars a un altre IRA en aquest any fiscal.
Les contribucions a un RRA IRA es poden fer fins a la presentació d’impostos el dia següent. Així doncs, les contribucions a un RRA IRA per al 2019 es poden fer fins a la data límit del 15 d’abril del 2020 per presentar declaracions de l’impost sobre la renda. L’obtenció d’una pròrroga de temps per presentar una declaració d’impost no us proporciona més temps per fer una contribució anual.
Si sou un autèntic arxiu anticipat i rebeu una devolució d’impostos, podeu aplicar-ne una part o tota la vostra contribució. Haureu d’instruir al vostre administrador o custodiant Roth IRA que voleu que la devolució s’utilitzi d’aquesta manera.
La conversió a un IRA Roth des d’un compte de jubilació imposable, com ara un pla 401 (k) o un IRA tradicional, no té cap impacte en el límit de cotització. Tanmateix, fer una conversió s’afegeix a MAGI i pot desencadenar o augmentar una retirada de l’import de la vostra aportació RRA IRA. A més, no es tenen en compte els canvis posteriors d’un Roth IRA a un altre per tal de fer aportacions anuals.
Desgravacions fiscals per a contribucions d’IRA Roth
L’incentiu per contribuir a una RRA IRA és generar estalvis per al futur, no obtenir una deducció fiscal actual. Les contribucions als AIR de Roth no són deduïbles l'any en què les feu: Consisteixen en diners posteriors als impostos. És per això que no pagueu impostos sobre els fons quan els retireu; la vostra factura ja s'ha pagat.
No obstant això, pot ser elegible per a un crèdit fiscal del 10% al 50% sobre l'import aportat a l'IRA Roth. Els contribuents amb ingressos baixos i moderats poden qualificar-se per aquesta derivació d’impostos, anomenada Crèdit d’estalvi. Aquest crèdit d’estalvi de jubilació és de fins a 1.000 dòlars, segons l’estat de presentació, l’ingrés brut ajustat (AGI) i la contribució de Roth IRA.
A continuació, es detallen els límits per qualificar-se per al 2019:
- Els contribuents que es casen i que participen conjuntament han de tenir ingressos inferiors als 64.000 dòlars. Els arxius amb domicili de la llar han de tenir ingressos inferiors als 48.000 dòlars. Els contribuents únics han de tenir ingressos inferiors als 32.000 dòlars.
La quantitat de crèdit que obteniu depèn dels vostres ingressos. Per exemple, si sou un cap de família que l’AGI del 2019 mostra uns ingressos no superiors a 28.875 dòlars, contribuint 2.000 dòlars o més en un Roth IRA genera un crèdit d’impost de 1.000 dòlars, el màxim 50% de crèdit. L'IRS proporciona un gràfic detallat del crèdit de l'estalvi.
El percentatge de crèdit fiscal es calcula mitjançant el formulari IRS 8880.
Roth IRA Normes de retirada
A diferència dels IRA tradicionals, no hi ha cap distribució mínima obligatòria (RMD) per als IRA Roth. Podeu extreure les vostres aportacions Roth IRA en qualsevol moment i per qualsevol motiu sense haver d'imposar cap tipus d'impostos ni penalitzacions.
Les retirades de resultats funcionen de manera diferent. En general, podeu retirar els ingressos sense penalitzacions ni impostos sempre que tingueu 59½ anys o més i teniu el compte almenys durant cinc anys. Aquesta restricció es coneix com la regla de cinc anys.
Les seves retirades poden estar subjectes a impostos i a una penalització del 10%, segons l’edat i si compleix els requisits de la regla de cinc anys.
- Menors de 59½ anys: Els guanys estan subjectes a impostos i penalitzacions. És possible que pugueu evitar impostos i penalitzacions si feu servir els diners per a una compra d’habitatge per primera vegada o si teniu una incapacitat permanent. Si es mor, el vostre beneficiari també podrà evitar impostos sobre la distribució. 59½ o més: sense impostos ni penalitzacions.
- Menors de 59½ anys: Els guanys estan subjectes a impostos i penalitzacions. És possible que pugueu evitar la pena (però no els impostos) si feu servir aquests diners amb finalitats concretes. Inclouen compres d’habitatges per primera vegada, despeses d’educació qualificada, despeses mèdiques no reemborsades i incapacitats permanents. Si es mor, el vostre beneficiari pot evitar penalitzacions sobre la distribució. 59½ o més: Els guanys estan subjectes a impostos, però no a penalitzacions.
Canvis en les normes de Roth IRA
La Llei de retallades i treballs fiscals de 2017 va fer alguns canvis a les normes que regulen els IRA de Roth. Anteriorment, si convertíeu un altre compte avantatjós per a impostos (SEP IRA, IRA SIMPLE, IRA tradicional, pla 401 (k) o pla 403 (b)) a un RRA IRA i, després, canvieu d'opinió, podríeu desfer-lo en forma de una recharacterització. Ja no. Si la conversió es va produir després del 15 d’octubre de 2018, no es podrà tornar a reconstruir en un IRA tradicional o qualsevol cosa que fos originalment.
Manteniment de registres per a les contribucions de l'IRA de Roth
No heu d’informar de la vostra contribució Roth IRA a la declaració de l’impost sobre la renda federal. Tot i això, és molt recomanable que en faci un seguiment, juntament amb els altres registres d’impostos de cada any. Si ho feu, us ajudarà a demostrar que heu complert el període de retenció de cinc anys per efectuar distribucions de guanys lliures d’impostos del compte.
Cada any que realitzeu una contribució d’IRA Roth, el custodi o el fideïcomís us enviarà el formulari 5498, Contribucions d’IRA. El quadre 10 d’aquest formulari mostra la vostra contribució d’IRA Roth.
5 secrets que no sabíeu sobre els IRA de Roth
La línia de fons
Si bé no són deduïbles d’impostos, les aportacions a un Roth IRA us ofereixen l’oportunitat de crear un compte d’estalvi sense impostos. Podeu utilitzar aquest compte a la jubilació o deixar-lo com a herència per als vostres hereus. Les IRA Roth ofereixen molts dels avantatges dels IRA regulars, però amb més flexibilitat. Funcionen bé per a les persones que són més propenses a necessitar reducció fiscal més aviat que abans. Obrir-ne un és fàcil i hi ha molts proveïdors d'IRA Roth excel·lents que gestionen aquests comptes.
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
Roth IRA
Roth i Límits de cotització tradicionals de l'IRA per al 2020
IRA
Els desavantatges dels IRA de Roth que tot inversor hauria de conèixer
IRA
Com es tributen les retirades IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. IRA tradicional: quina diferència hi ha?
IRA
Els ingressos d’un IRA Roth compten cap a ingressos?
Roth IRA
Què heu de fer si contribuíu massa al vostre IRA
Enllaços de socisTermes relacionats
Compte individual de jubilació (IRA) Un compte individual de jubilació (IRA) és una eina d'inversió que les persones utilitzen per guanyar i destinar fons per a estalvis de jubilació. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. més Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI) L’IRS utilitza el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) per determinar si cal rebre determinats beneficis fiscals. més Esbrinar a l’IRA del darrere de Roth Un IRA del darrere de Roth permet als contribuents contribuir a una RRA IRA, fins i tot si els seus ingressos són superiors a l’import aprovat per l’IRS per a aquestes contribucions. més IRA del cònjuge Un IRA del cònjuge és una estratègia que permet al cònjuge que treballa contribuir a un IRA en nom d’un cònjuge que no treballa per eludir els requisits d’ingressos. més La Guia completa de l’IRA Roth A Roth IRA és un compte d’estalvi de jubilació que permet retirar els diners sense impostos. Obteniu més informació per què un IRA Roth pot ser una opció millor que un IRA tradicional per a alguns estalviadors de jubilació. més