Tradicional, Roth i SEP IRA: quina diferència hi ha?
Els IRA Roth, IRA tradicionals i IRA SEP són tres tipus de comptes de jubilació individuals i són similars en molts aspectes. Però hi ha algunes diferències claus en el seu funcionament, que poden millorar una persona millor que una altra.
A continuació, es detallen els fonaments bàsics, a partir del compte de jubilació més conegut i més comú: el tradicional IRA.
Punts clau
- Els IRA Roth, tradicionals i SEP poden servir a propòsits diferents per a diferents persones. Amb un IRA tradicional, obteniu una desgravació fiscal anticipada, mentre que amb un Roth la vostra ruptura d’impostos arriba més tard. Si teniu ingressos per treball autònom, un SEP IRA us permetrà estalvieu més per la vostra jubilació que un IRA tradicional o un Roth.
IRA tradicionals
Amb un IRA tradicional, podeu introduir ingressos abans d’impostos a les inversions que escolliu, que augmentaran després d’impostar fins que finalment retireu els diners. Molts treballadors també inverteixen els fons dels seus plans de jubilació 401 (k) o d’altres empreses en IRA tradicionals quan es jubilen o canvien d’ocupació.
Podeu assumir una deducció fiscal per les vostres contribucions a un IRA tradicional, sempre que els vostres ingressos se situin per sota d’uns límits determinats i compliu els altres requisits d’elegibilitat (com no tenir accés a un pla de jubilació laboral per a vosaltres o per al vostre cònjuge). Quan retireu els diners del compte, normalment en jubilació, s’imposarà com a ingressos ordinaris. Després de l'edat de 72 anys, heu de començar a prendre les distribucions mínimes obligatòries (RMD) del compte cada any, segons una fórmula basada en la vostra edat en aquell moment. Els diners d'un IRA tradicional no poden créixer diferits per impostos per sempre. Durant molts anys, l’edat de la RMD era de 70-1 / 2, però després del pas de la Llei Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) el desembre de 2019, es va augmentar fins als 72 anys.
A partir del 2020, les contribucions tradicionals de l'IRA se situarien en 6.000 dòlars l'any, amb l'opció d'una aportació addicional de 1.000 dòlars addicionals si teniu 50 anys o més, per un total de 7.000 dòlars. Aquestes xifres no es modifiquen des del 2019.
Roth IRAs
Un altre tipus de compte individual de jubilació, el Roth IRA, es va introduir el 1997. Funciona molt com un IRA tradicional, però a la inversa.
Els límits de contribució dels IRA Roth són els mateixos que els IRA tradicionals, incloses les aportacions de captura, però no rebrà cap deducció fiscal anticipada. En lloc d'això, obtindreu una reducció fiscal després, quan els diners que retireu estaran lliures d'impostos. Per això, els IRA Roth són una opció atractiva per a les persones que esperen estar en una franja fiscal més alta després de retirar-se del que hi ha actualment.
Una altra característica positiva és que a diferència dels IRA tradicionals, els Roth no seran objecte de distribucions mínimes obligatòries durant tota la vida. Per tant, si no necessiteu diners al vostre Roth IRA per a despeses de vida, només ho podreu passar als seus hereus quan arribi el moment.
Els IRA Roth tenen els seus propis requisits d’elegibilitat. Si els vostres ingressos superen un nivell determinat, no podreu contribuir-ne. El 2019, per a les persones casades que presentin una declaració d’impostos conjunta, l’import que podeu aportar es redueix per als que guanyen més de 193.000 dòlars i s’elimina completament si aconsegueixen 203.000 dòlars o més (el 2020, l’interval és de 196.000 a 206.000 dòlars). Per als fitxers únics, l’interval és de 122.000 a 137.000 dòlars el 2019 i de 124.000 a 139.000 dòlars el 2020.
Amb un SEP IRA, no hi ha aportacions de captació per a persones de més de 50 anys.
SEP IRAs
Una pensió simplificada d'empleats (SEP) IRA és un tipus de compte individual de jubilació que pot obrir un empresari, que pot ser simplement un autònom. El SEP IRA permet als petits empresaris proporcionar un pla de jubilació bàsic per a ells i els seus empleats, si n’hi ha, sense el cost i la complexitat d’un pla de 401 (k) o similar. Els empresaris poden deduir una deducció fiscal per les seves aportacions, com un IRA tradicional.
Un avantatge del SEP IRA, si teniu ingressos per treball autònom per finançar-lo, és que té uns límits de cotització molt més elevats que un IRA tradicional o Roth. Podeu aportar fins a un 25% de la vostra compensació o 56.000 dòlars (per al 2019), el que sigui menor. Aquest nombre ascendirà a 57.000 dòlars el 2020. Igual que passa amb un IRA tradicional, les retirades d’un SEP IRA s’imposen com a ingressos ordinaris a la jubilació i s’apliquen regles mínimes de distribució.
Conseller Insight
Rebecca Dawson
Capital de Dawson
Amb un IRA tradicional, aporteu diners abans de l’impost que redueixen els vostres ingressos imposables. Quan retireu els diners en la jubilació, es grava com a renda ordinària, és a dir, que la vostra obligació tributària es diferia.
Amb un Roth IRA, aporteu diners després de l’impost. Les contribucions no ofereixen cap desgravació fiscal anticipada. En canvi, les retirades no tenen impostos en la jubilació.
Un SEP està creat per un empresari, així com per un treballador autònom, i permet a l'empresari fer aportacions als comptes dels empleats elegibles. L’empresari obté una deducció fiscal per les cotitzacions i l’empleat no tributa sobre aquestes contribucions, tot i que les seves eventuals retirades seran tributades al seu tipus d’impost sobre la renda. Un autònom és empresari i empleat, de manera que finança el seu propi compte.
