Taula de continguts
- Com funciona un IRA Backdoor Roth
- La picada d’impost de conversions Roth
- Quan un Roth a les portes posteriors té sentit
- La línia de fons
Obtenir un ingrés més elevat pot semblar la clau per a una jubilació més còmoda, però en realitat pot ser una barrera per a alguns tipus d'estalvis de jubilació avantatjats pels impostos. Això passa perquè un sou més gran us pot evitar contribuir a un compte individual de jubilació de Roth (Roth IRA). El 2020 Roth IRA no es permeten contribucions d'empreses solteres amb un ingrés brut modificat (MAGI) de 139.000 dòlars (superior a 137 milers de dòlars el 2019) o més parelles casades que presentin conjuntament els MAGI superin els 206.000 dòlars (fins a 203 mil dòlars el 2019).
El Roth IRA permet distribuir qualificats sense impostos a la jubilació, que poden resultar inestimables si preveieu l’aterratge a un ramal d’impost alt quan us jubileu. Afortunadament, hi ha una solució disponible per al bloc de carreteres Roth IRA per als contribuents més afluents: una porta del darrere Roth IRA.
Punts clau
- El 2020, si efectueu més de 139.000 dòlars de presentació de manera individual o 206.000 dòlars de forma conjunta com a parella casada, no se us permetrà fer cap contribució a un IRA Roth. Si convertiu els actius d’un IRA tradicional en actius en un Roth IRA, no ho feu aportacions a l'IRA; de fet, hi heu entrat a través d'una porta del darrere, d'aquí el nom "Roth backdoor". Si hi ha algun dòlar pretax al vostre IRA tradicional, haureu de pagar impostos al moment de la conversió.
Com funciona un IRA Backdoor Roth
Una versió posterior Roth IRA és un altre nom per a una conversió Roth IRA. Aquesta transacció consisteix en convertir els actius IRA tradicionals en actius Roth IRA. És un procés multiestadi.
Pel que fa a la mecànica d’un port Roth backdoor, el primer pas és contribuir a un IRA no reduïble. Es refereix a un IRA tradicional les contribucions del qual no són elegibles per a una deducció fiscal, en funció dels ingressos de l’estalvi, l’estat de presentació i la cobertura d’un pla de jubilació de l’empresari.
Un cop finançat l’IRA no reduïble, el següent pas és convertir aquest IRA en un Roth. La conversió es pot completar amb un compte Roth existent o podeu obrir un nou IRA de Roth si no en teniu. La forma més senzilla d’executar una conversió és mitjançant una transferència de fideïcomís a fideïcomís. L’entitat financera que manté les vostres aportacions IRA no reduïbles les transfereix directament a l’entitat que ostenti el vostre Roth IRA en nom vostre. La conversió s’informa al formulari 8606 de l’IRS quan presenteu els impostos.
Un cop finalitzada la conversió, els diners del Roth IRA quedaran subjectes a les regles de distribució de Roth IRA. El principal avantatge per a vostè és que els resultats futurs de les inversions del seu compte no estarien subjectes a impostos quan els (o els seus hereus) els retiri del compte. A més, el vostre Roth IRA no estaria sotmès a les normes de distribució mínima obligatòria (RMD). Amb un IRA tradicional, haureu de començar a prendre distribucions mínimes del vostre compte a partir dels 72 anys o fer front a una forta penalització fiscal.
Les IRA Roth no estan subjectes a les distribucions mínimes obligatòries (RMD).
La captura: la picada de l'impost sobre conversions Roth
Si bé la conversió a un Roth pot minimitzar la vostra obligació fiscal quan toqueu els vostres actius a la jubilació, no podreu evitar els impostos completament. Els imports no gravats del IRA tradicional s’imposen al moment de la finalització de la conversió. Inclou tant conversions pretax com guanys d’inversió. Si teniu una franja fiscal més elevada, una conversió podria afegir significativament a la vostra factura fiscal l'any que feu la conversió.
L'ús de fons tradicionals IRA no reduïbles pot simplificar el procés, ja que aquestes contribucions són considerades com a dòlars posteriors als impostos amb finalitats de conversió. Tanmateix, la tributació d’un Roth a la part posterior es pot complicar, quan la vostra conversió tradicional d’IRA inclou tant quantitats deduïbles com no deductibles.
En aquest escenari, l’IRS requereix que seguiu la regla proporcional, que tracta tots els vostres IRA com un IRA col·lectiu. Si realitzeu una conversió d’IRRA Roth backdoor mitjançant diners IRA tradicionals deduïbles i no deduïbles, l’import de la conversió que està subjecta a impost està contrastada amb el saldo total d’IRA. Essencialment, això requereix que pagueu l'impost sobre la part prèvia del vostre IRA quan feu la conversió.
Si no enteneu quin tipus de contribucions teniu l’IRA tradicional, es pot produir una desagradable sorpresa fiscal quan convertiu. L'IRS també ofereix un entorn. Si el vostre empresari ho permet, potser podreu enviar la part pretax de les vostres aportacions tradicionals d’IRA al vostre 401 (k), deixant només la part no reductible de la conversió.
La regla proporcional significa que heu de tractar tots els vostres IRA com un IRA comunal, i la quantitat de la vostra conversió de Roth IRA que és imposable es calcula respecte al vostre saldo total IRA.
Quan té sentit una Roth Backdoor?
Una Roth IRA de portes posteriors pot ser atractiva si se us ha impedit contribuir a un Roth a causa dels vostres ingressos. Tot i això, és important tenir en compte com s’adapta com a part de la vostra estratègia de jubilació més gran abans de fer una mudança.
Consulteu la vostra línia de temps de jubilació. Si esteu a prop de la data de jubilació objectiu, és possible que la conversió signifique que haureu pagat impostos sobre una quantitat important de contribucions de jubilació i guanys del vostre IRA tradicional i que no us quedarà amb gaire temps de prerenda per gaudir sense impostos. creixement al vostre Roth. Si només haguessis deixat els diners fins als RMD als 72 anys, no hauria hagut de pagar cap impost sobre ell fins aleshores, i el vostre RMD anual hauria estat significativament inferior a la quantitat de diners que vau convertir al Roth. i costen menys en impostos.
La vostra línia de temps per utilitzar els fons d’un Roth IRA a la part posterior també és important d’una altra manera. L’IRS va imposar la mateixa regla de cinc anys a les conversions d’IR que a les IRA de Roth habituals fins al 2020. Ara, teniu dos anys addicionals per completar una conversió Roth. Això significa que el vostre Roth ha d'estar obert com a mínim 7 anys abans de retirar fons del vostre compte sense sanció. Si aprofiteu els diners més aviat, podeu tenir una penalització de retirada anticipada del 10% si teniu menys de 59½ anys. Si teniu 59 o més anys, l’impost del 10% no s’aplicaria, però la norma de set anys continua vigent per als guanys aconseguits abans que s’acabi aquest període. Aquestes retirades podrien estar subjectes a l'impost sobre la renda. Tanmateix, podeu retirar l’import original que es va convertir sense tenir l’impost sobre la renda sobre beneficis o penalitzacions.
La línia de fons
Una IRA de Roth backdoor pot ajudar als guanyadors d’ingressos a planificar la jubilació mentre gaudeix d’uns importants avantatges fiscals. Tot i que la conversió en si no és difícil, es poden deslligar els problemes fiscals associats al procés. Pesar els avantatges i els contres amb un assessor financer pot ajudar-vos a decidir si una Roth backdoor és la decisió més adequada.
