Si esteu estudiant maneres d’estalviar diners avantatjades pels impostos, és possible que hagueu sentit a parlar dels HSAs. Un compte d’estalvi per a la salut, o HSA, és un compte d’estalvi amb una prestació tributària única triple. Les contribucions redueixen els ingressos imposables, el seu creixement al compte no té impostos i les retirades qualificades (és a dir, les que es destinen a despeses mèdiques) també estan lliures d’impostos. Les opcions d'inversió a mida única rarament s'ajusten a totes. Un HSA tindria sentit financer per a vostè?
Com funcionen els HSAs
Per ser elegible per contribuir a una HSA, el contribuent ha d’estar matriculat a un pla de salut d’alt nivell deduïble, definit com a pla amb un deduïble d’almenys 1.350 dòlars (individual) o 2.700 dòlars (família), a l’1 de desembre de l’any (contribució els imports es calculen per als contribuents elegibles per a un any parcial; aquestes xifres són per al 2018 i el 2019). Una sola persona pot dipositar fins a 3.450 dòlars a una HSA el 2018 (3.500 dòlars el 2019). Els contribuents de més de 55 anys poden fer una aportació addicional de 1.000 dòlars anuals. Per a una família, el límit de cotització s'estableix en 6.900 dòlars per al 2018 i 7.000 dòlars per al 2019. Els comptes HSA conjunts no estan permesos; cada persona ha de tenir el seu propi compte. Algunes aportacions poden tenir forma de fons de l'empresari del contribuent, efectivament, efectivament diners lliures.
La quantitat íntegra dipositada és deduïble dels impostos sobre les declaracions d’aquest any, fins i tot per als registradors que no detallen les seves deduccions. Les contribucions d'un empleat directament de pagaments es realitzen amb dòlars pretax, reduint els seus ingressos bruts. L'empresari dedueix de la contribució dels empleadors deducció dels ingressos imposables, no detallats per l'empleat.
Els fons del compte paguen les despeses assistencials ara o en el futur. Les retirades no seran imposades sempre que s’utilitzin per a despeses de qualificació, incloent un tractament sanitari alternatiu (per exemple, acupuntura o serveis de quiropràctica, per exemple), receptes, cobertura de visita de metges, tractament de salut mental i addicció, cura dental i de visió, programes de deixar de fumar, animals de servei, primes d’assegurança d’atenció a llarg termini i molts altres béns i serveis relacionats amb la medicina. L’IRS actualitza periòdicament les despeses permeses; consulteu el pub 502 o consulteu la vostra empresa asseguradora per obtenir la llista més actual.
A diferència dels comptes de despesa flexibles, els HSA no tenen cap funció d'utilitzar-o-perdre-la. El compte pertany al contribuent i no es perd quan la persona canvia de treball o no utilitza els fons abans de finalitzar l'any natural. Els fons es transmeten d’any en any, convertint les HSA en un gran vehicle d’estalvi per a les factures mèdiques cada cop més elevades que es puguin produir en els propers anys.
Un avantatge addicional és que després dels 65 anys, el propietari del compte pot fer distribucions de l’HSA per a qualsevol propòsit, relacionat amb la salut o no; ell pagarà l’impost sobre la renda regular, però sense penalització.
Els avantatges d’un HSA
Les HSA es beneficiaran de molts contribuents, sobretot a la llum que una parella típica de 65 anys abonarà avui una mitjana de 280.000 dòlars en despeses mèdiques fora de butxaca abans de morir, segons un estudi de Fidelity Benefits Consulting del 2018. Segons l’Institut de Recerca de Beneficis per a Empleats (EBRI), un contribuent de 55 anys que aporta l’import màxim a una HSA cada any fins als 65 anys podria veure un saldo de 60.000 dòlars amb aportacions totals d’uns 42.000 dòlars, assumint una taxa de retorn del 5%.. Molts HSA de fons mutus importants aconsegueixen una taxa de rendibilitat de deu anys molt superior al 5%.
Un estalvi màxim de 45 anys agressiu i altament guanyador, incloses les aportacions de captura quan siguin elegibles, podria veure un saldo de 150.000 dòlars als 65 anys. Si la taxa de rendibilitat és del 7, 5%, que sembla completament factible, el saldo. puja a 193.000 dòlars.
Els empresaris mil·lenaris prenen nota: Un propietari de l’HSA del grup d’impostos del 28% que va començar als 25 anys i va guanyar el 7, 5% del compte amb el temps podria haver estalviat gairebé 350.000 dòlars només en impostos sobre la renda federal, sense oblidar els impostos estatals o altres impostos sobre la nòmina. (Nota: aquest parèntesi ha finalitzat el 2018; sota la nova factura d’impostos els claudàtors més propers són del 24% i el 32%; els estalviadors obtindrien més o menys que l’exemple anterior).
Qui es beneficia la majoria de tenir un HSA?
Els HSA funcionen millor per als grans guanyadors i els que tenen ingressos alts. Per què? En primer lloc, com amb qualsevol estratègia d’inversió avantatjosa per a impostos, heu d’estar dins d’una de les claus altes d’impostos per estalviar diners importants amb una deducció fiscal.
En segon lloc, per fer aquestes aportacions màximes (l’única manera per obtenir aquest màxim de creixement d’actius al llarg del camí), cal que necessiteu butxaques profundes, i no només per la picada del vostre sou. Els HSA funcionen amb un pla d’assegurança mèdica d’alta deducció. Això vol dir que necessiteu la possibilitat de pagar sense butxaca almenys 1.350 dòlars (i moltes vegades més, depenent de la pòlissa) en les factures mèdiques anuals, abans que l’assegurança comenci.
La clau és trobar un compte d'inversió sòlid per als fons de l'HSA. Moltes institucions financeres ofereixen HSAs, però no totes inverteixen fons de manera agressiva o permeten al titular del control tenir cap control sobre la manera com s’inverteixen els fons. Cal un administrador que pugui oferir opcions d’inversió que coincideixin amb la tolerància al risc del titular del compte. Els treballadors autònoms poden reduir encara més els ingressos imposables pagant les primeres d’assegurança mèdica sense diners, estalviant fons de HSA per al futur.
Qui es beneficia com a mínim de tenir una HSA?
Les HSA no són un gran estalvi de diners per a persones que treballen entre grups d'ingressos inferiors. Per començar, és probable que les famílies de baixos ingressos tinguin l’efectiu addicional per retirar-se en una HSA. Irònicament, de totes maneres, els que trien els plans de la Llei de cura assequible són menys costosos.
Diguem que un californià de 35 anys que guanya 25.000 dòlars anuals va anar al Mercat de les assegurances de salut de l’estat (també conegut com “l’intercanvi”) per comprar un pla de bronze de Blue Shield elegible per l’HSA amb 4.500 dòlars deduïbles per 143 dòlars mensuals. O, potser, aquella persona va optar per un pla de plata millorada per 187 dòlars al Blue Shield i va reduir la deduïble mèdica a 1.900 dòlars. Com que 25.000 dòlars són menys del 250% del nivell federal de pobresa del 2018 per a una família d’un (30.150 dòlars), l’individu seria susceptible d’aplicar una subvenció de reducció de repartiment de costos, que hauria de reduir els costos mensuals de la cobertura i ajudar a baixar els deduïbles i altres costos (per aconseguir-ho, heu de comprar un pla de plata).
Les famílies de renda mitjana i les que esperen despeses mèdiques importants també podran beneficiar-se de no recórrer la ruta altament deduïble HSA. Es triga els números a esbrinar el que és millor.
La línia de fons
"Els HSA funcionen millor per a persones que no són elegibles per comprar a la borsa", diu Craig Gussin, vicepresident d'Afers Públics de l'Associació de Socors de Salut de Califòrnia. “Els contribuents de baix ingrés no estalviaran diners significatius cada mes; abandonen serveis barats sense fer gaire estalvi. Tot es refereix als números. Les HSA funcionen millor per a majors de 50 anys en un pla de grup, amb ingressos alts i sense subvenció fiscal."
Per descomptat, una persona sana que tingui tots els intervals d’ingressos que preveu necessitar poca o cap assistència mèdica durant l’any sempre sortirà endavant escollint el pla més barat i facturant la diferència.
I, mentre que els HSA són bons vehicles favorables als impostos, d’altres són millors. Els planificadors financers estan d’acord que els individus haurien de superar el màxim de 401 (k) contribucions de pla i IRA per a l’any. Aleshores, poden començar a finançar una HSA, que proporcionarà avantatges addicionals de jubilació.
