El desig de tenir una gran riquesa és el desig de mantenir el màxim possible a la família passant els béns a les generacions futures. L’assegurança de vida és una forma popular perquè els rics puguin maximitzar la seva afluència posterior a l’impost i disposar de més diners per transmetre als hereus. A continuació s’explica com i per què l’assegurança ajuda.
Punts clau
- L’assegurança de vida pot ser una eina financera útil per a propietaris d’empreses.És legal tenir diverses pòlisses d’assegurança de vida senceres. Les pòlisses d’assegurança de vida no es comptabilitzen com a part d’una propietat i no es tributen pel govern federal. Es pot vendre una pòlissa d’assegurança de vida. pel seu valor en efectiu.
Les lleis fiscals afavoreixen l’assegurança
La llei fiscal atorga primes d’assegurança de vida i obté beneficis fiscals i permet als rics una forma de protegir els seus actius. El producte de l’assegurança de vida està exempt d’impostos per al beneficiari. Les persones riques no volen que les seves morts siguin un gruix financer per als seus hereus, de manera que el benefici per defunció és un component important de qualsevol estratègia d’assegurança de vida. Però hi ha avantatges addicionals per a l’assegurança de vida.
Els propietaris de polítiques amb finques inferiors a 11, 4 milions de dòlars (o 22, 8 milions de dòlars per a parelles) poden deixar aquesta quantitat als seus beneficiaris sense haver de pagar impostos patrimonials, ja que aquests són els límits del 2019, segons l’IRS. Però, què passa amb els individus o les parelles amb finques per valor superior als límits? Els ingressos d’una gran pòlissa d’assegurança de vida poden utilitzar-los els hereus per pagar una factura tributària a aquelles persones benestants que els seus béns superin el llindar d’exempció d’impostos patrimonials.
Les primes d’assegurança tampoc estaran subjectes a impostos patrimonials. Per exemple, si una persona rica gasta 500.000 dòlars per una pòlissa d’assegurança de vida de 2 milions de dòlars, el pagament de la prima inicial surt de la propietat i no s’imposaran els impostos. Per veure la prima d’assegurança d’una altra manera, el valor posterior a l’impost dels 500.000 dòlars és de 300.000 dòlars, per la qual cosa per 200.000 dòlars (import de la prima de 500.000 dòlars, un impost immobiliari de 300.000 dòlars), la família rep un import garantit per assegurança de vida de 2 milions de dòlars. Es tracta d’un retorn garantit del pagament de la prima.
Una prestació per defunció és un bé sense impostos que es pot transmetre als beneficiaris.
Els propietaris de negocis ho haurien de tenir definitivament
Si un empresari és propietari d’una empresa, l’assegurança de vida pot finançar un acord de compra / venda en cas de mort sobtada del propietari. Una empresa familiar es beneficiarà d’una pòlissa d’assegurança de persones clau. Es tracta d’una assegurança per a la persona principal d’una petita empresa, normalment el propietari, fundador o empleats clau.
Aquesta política protegeix que l'empresa es dediqui al cas que el personal clau passi abans que hi hagi una substitució. Un avantatge addicional d’aquest tipus de pòlisses d’assegurança és que les primes solen ser deduïbles com a despesa comercial.
Assegurança de vida com a actiu
L’assegurança de vida suposa una prestació per defunció. Segons el tipus d’assegurança, pot tenir un valor en efectiu o un valor intrínsec. Així, quan l’assegurança ja no sigui necessària, es pot vendre com a assentament vitalici.
L’assegurança de vida sencera, estructurada adequadament, pot oferir dividends lliures d’impostos constants. Tot i que no està garantit, moltes companyies d’assegurances porten des de fa un segle. El valor en efectiu de la pòlissa també es acumula i es pot utilitzar com a propi banc privat per a diverses activitats que produeixen ingressos.
Finalment, amb una assegurança de vida sencera, la vostra prestació de mort està garantida independentment de la vostra salut futura. Es tracta d’una important seguretat a llarg termini per a la família i els hereus del propietari de la pòlissa.
Estratègies d’assegurança de vida
Hi ha una varietat d’escenaris d’assegurances per triar. El correcte pot dependre de, per exemple, de com tributa el vostre fons de jubilació actual. Considereu aquests tres exemples:
Estratègia d’assegurança de vida finança el pla de jubilació
Els fons del pla de jubilació d’individus rics, tant els IRA com els 401 (k) s, s’imposen dues vegades: primer com a ingressos i, després, amb un impost patrimonial. James té 900.000 dòlars en el seu IRA. Per no perdre un gran percentatge del seu IRA a l’oncle Sam a la seva mort, James compra una pòlissa d’assegurança de mort amb els seus 900.000 dòlars. A la mort de James, la seva dona rep els beneficis lliures d'impostos de 3 milions de dòlars.
Transferir l'assegurança de vida actual amb la política de valor de rendició de diners per augmentar la prestació per defunció
Kevin tenia una pòlissa d'assegurança de deu anys per valor de 850.000 dòlars, amb un benefici per defunció d'1, 53 milions de dòlars. El seu assessor li va recomanar fer una borsa de canvi d’assegurança sense impostos. La nova política tenia un benefici per defunció augmentat de 3, 48 milions de dòlars i no hi havia càrrecs fora de butxaca.
La tàctica de dos passos de l’anualitat
Sarah compra una anualitat de vida conjunta immediata per un milió de dòlars, que paga 43.843 dòlars anuals sempre que Sarah i el seu marit estiguin vius. A continuació, Sarah utilitza el pagament anual de 43.843 dòlars per finançar una pòlissa de segon pla de 5, 68 milions de dòlars. En essència, Sarah va convertir 600.000 dòlars, el valor després de l’impost de l’1 milió inicial, en 5, 68 milions de dòlars. Finalment, es garanteixen tant les prestacions de renda com la de defunció.
La línia de fons
Un assessor financer és important a l’hora d’investigar estratègies d’assegurança intel·ligent per a clients rics. Aquestes persones tenen un problema envejable: gestionar, preservar i créixer la riquesa. L’assegurança de vida correctament estructurada els pot ajudar en tots aquests objectius.
