Què és el mètode de saldo ajustat?
El mètode de saldo ajustat és un mètode de comptabilitat que basa els càrrecs financers en la quantitat que es deu al final del cicle de facturació actual després de crèdits i pagaments al compte.
Com funciona el mètode de saldo ajustat
El mètode de saldo ajustat s’utilitza per calcular els interessos de la majoria de comptes d’estalvi, així com per alguns emissors de targetes de crèdit. Mitjançant el mètode de saldo ajustat, l’interès obtingut en un compte d’estalvi es calcula al final del mes després que totes les transaccions (inclosos dèbits i crèdits) s’hagin publicat al compte.
Punts clau
- Els bancs i empreses de targetes de crèdit utilitzen sovint el mètode de saldo ajustat que s’utilitza per calcular els interessos deguts pels titulars del compte. Hi ha altres mètodes de saldo utilitzats per targetes de crèdit diferents del mètode de saldo ajustat, com el mètode de saldo anterior. Quan es tracta de saldar saldos de targeta de crèdit, els emissors de targetes utilitzen el mètode de saldo ajustat amb molta menys freqüència que el mètode de saldo mitjà diari (el més comú) o el mètode de saldo anterior. El mètode de saldo anterior exclou els pagaments, els crèdits i les compres noves que es van realitzar durant el cicle de facturació actual, per al càlcul dels càrrecs financers.
Els comptes de targeta de crèdit que calculen els càrrecs financers deguts mitjançant el mètode de saldo ajustat incorporen un període de gràcia. Per què? Com que les compres realitzades i pagades durant el període interí entre l'últim extracte i el tancament del cicle de facturació actual, no apareixen en el saldo ajustat dels titulars del compte.
El mètode de saldo ajustat pot ajudar els consumidors a reduir els costos generals dels seus comptes d'estalvi i targetes de crèdit.
Utilitzant el mètode de saldo ajustat
A continuació, es mostra un exemple de com funciona el mètode del saldo ajustat: Suposem que teníeu un saldo de targeta de crèdit de 10.000 dòlars al final del cicle de facturació anterior de la vostra targeta. Durant el cicle de facturació del període següent, pagueu el saldo en 1.200 dòlars. També rebeu un crèdit per una compra retornada de 200 dòlars.
Si suposeu que no heu fet cap altra transacció durant aquest període, el saldo ajustat del vostre compte amb el propòsit de calcular els vostres càrrecs financers seria de 8.600 dòlars en lloc de basar-se en els 10.000 dòlars inicials.
Avantatges del mètode de saldo ajustat
Amb el mètode de saldo ajustat, els consumidors poden experimentar uns costos generals significativament inferiors. Els càrrecs financers només es calculen a partir dels saldos finals, el que resulta en càrrecs d’interès més baixos respecte d’altres mètodes de càlcul dels càrrecs financers, com ara el saldo mitjà diari o el mètode de saldo anterior.
Com a condició de la Llei federal de veritat (TILA), els emissors de targetes de crèdit han de revelar als consumidors el seu mètode per calcular els càrrecs financers, així com els tipus d'interès, els honoraris i altres termes periòdics anuals, en els seus termes i condicions.. A més de les targetes de crèdit i els comptes d’estalvi, el mètode de saldo ajustat s’utilitza per als càlculs de taxes per a altres tipus de deute rotatiu, incloses les línies de crèdit de capital propi (HELOC).
