L’IRS sap que té un gran problema: una bretxa fiscal de 450 mil milions de dòlars, que és la distribució entre el que el govern creu que hauria de cobrar i el que recapta realment. Alguns estafadors no aconsegueixen reportar ingressos mentre que d’altres prenen conscientment rescats als quals no tenen dret. Per exemple, el govern paga milers de milions de dòlars anualment en crèdits de l'impost sobre la renda reemborsables a causa de reclamacions fraudulentes. Evidentment, les amenaces de sancions civils i penals no són suficients per dissuadir a algunes persones d’enganyar-se, de manera que l’IRS utilitza diverses maneres de trobar aquestes persones.
Anàlisi de dades informàtiques
L’IRS utilitza un sistema de devolució d’informació (IRP) per fer coincidir la informació enviada pels empresaris i altres tercers a l’IRS amb la que informen les persones a les declaracions d’impostos. La concordança es basa en devolucions d’informació enviades a l’IRS a W-2s (salaris d’informació), 1099s (interessos d’informació, dividends, transaccions de valors i indemnitzacions per a no empleats) i a la llista K-1 (informes d’ingressos i despeses de societats societats, trusts i estaments). A continuació, els ordinadors IRS troben persones que han rebut aquesta informació comunicada per assegurar-se que s’hagi informat de les declaracions d’impostos. Viousbviament, algunes omissions o errors d’individus són simples errors; alguns, però, resulten d’intentar estafar impostos.
Els ordinadors IRS també utilitzen filtres per trobar i frenar les devolucions falses del crèdit de l’impost sobre la renda (EITC). L'IRS ha estat capaç de seleccionar 217.000 devolucions reclamant fraudulentament 500 milions de dòlars en crèdits d'IRPF per al 2013, segons un informe de l'Inspector General del Tresor per a la fiscalitat . L’informe continua afirmant que l’IRS està utilitzant “enfocaments de múltiples facetes per aturar les reclamacions EITC reemborsables fraudulentes”.
Els ordinadors IRS s’han tornat més sofisticats que simplement coincidir i filtrar la informació dels contribuents. Es creu que l’IRS pot fer un seguiment d’informació com a registres mèdics, transaccions amb targeta de crèdit i altra informació electrònica i que està utilitzant aquestes dades afegides per trobar trampes fiscals. No en va, l’IRS no comparteix molta informació sobre aquesta activitat amb el públic, a part del fet que s’està fent.
La vostra petjada de xarxes socials
És probable que els agents de l’IRS utilitzin les xarxes socials per cercar trampes fiscals. (Un cop més, hi ha poca informació de l’agència sobre aquesta activitat.) Les publicacions a Facebook, Twitter, Instagram i altres llocs poden revelar estils de vida que no s’ajusten a la quantitat d’ingressos reportats en declaracions d’impostos o amb deduccions reclamades. Per exemple, una deducció reclamada per a un viatge de negocis pot ser una mentida quan un individu revela a les xarxes socials que el viatge era de vacances en família.
Per descomptat, sense més divulgació de l’IRS, com i quan s’utilitzen les xarxes socials és en gran mesura una conjectura. Tanmateix, és probable que les xarxes socials no siguin el desencadenant de l’auditoria (l’IRS continua confiant en la concordança d’ordinadors i altres maneres tradicionals d’orientar les persones per a auditories), però els mitjans socials poden ser útils per a l’IRS un cop identificades discrepàncies per trobar trampes fiscals. i mentiders. (Consulteu també, com funcionen les auditories IRS? )
Es desconeix l'extensió de l'atac a l'IRS.
- L’agència mira correus electrònics privats? Tingueu en compte que, en virtut de la Llei de privadesa de les comunicacions electròniques, una agència federal d’aplicació de la llei pot veure sense cap mena de correus els missatges de correu electrònic emmagatzemats en un servidor de tercers que hi han estat més de 180 dies, sempre que siguin rellevants per a una investigació; els correus electrònics es consideren abandonats. L’IRS està buscant publicacions no públiques a les xarxes socials? Una persona es pot veure obligada a revelar publicacions, fins i tot quan es pugui incriminar.
Xiuladors
Un empleat descontent o un ex-cònjuge pot comunicar a l'IRS sobre els ingressos que no es denuncien o altres accions fiscals errònies que puguin conduir l'IRS a recuperar impostos. Alguns denunciants ho fan per venjança, d’altres perquè creuen que estan fent les coses bé, mentre que d’altres ho fan pels diners. L'IRS paga una recompensa de fins a un 30% de la recuperació del govern per certs crits que van denunciar:
- Adjudicació obligatòria: del 15 al 30% de l’import recaptat pel govern com a conseqüència de la propina de l’informant. Els impostos, els interessos i les penalitzacions en disputa han de superar els 2 milions de dòlars. (Si se’ls informa una persona, els seus ingressos bruts durant un any en qüestió han de superar els 200.000 dòlars.) L’informant pot recórrer una adjudicació al Tribunal Tributari.Adjudicació discrecional: fins a un 15% de fins a 10 milions de dòlars. Aquest premi, que es pot concedir si no es compleixen les condicions de l’adjudicació obligatòria, és discrecional i no es pot recórrer a l’acció de l’IRS (o la denegació d’un premi).
Durant l'exercici fiscal del govern que finalitza el 30 de setembre de 2012, el govern va pagar 128 denunciants. Obteniu més informació sobre el desafiament de xiulets a l’IRS. (I veure Com es pot informar d'un engany fiscal ).
La línia de fons
Cada any, l’IRS fa públics algunes trampes d’impostos d’alt perfil amb l’esperança que això impedeixi que altres facin el mateix. (Teresa Giudice, que va aparèixer a The Real Housewives de Nova Jersey, va començar a complir una pena de 15 mesos de presó el gener del 2015 per frau fiscal.) El fet que les retallades pressupostàries per al personal de l’IRS provocaran menys auditories d’individus no significa. serà més fàcil per a trampes, ja que els ordinadors IRS i els denunciants encara fan la seva cosa. (Per a més informació, llegiu Cinc famosos trucs per impostos .)
