Un acord o un compte de despesa flexible de propòsit limitat (FSA de propòsit limitat o LPFSA) és un tipus especial de FSA que podeu utilitzar quan tingueu un compte d’estalvi sanitari (HSA).
Normalment, l’IRS permet tenir un HSA o un FSA, però no tots dos. Tanmateix, podeu tenir una HSA i una LPFSA si el vostre empresari ho permet. Podeu utilitzar el vostre LPFSA per pagar despeses de visió i odontologia abans de cobrar la vostra franquícia deduïble. En alguns casos, també podeu utilitzar-lo per a despeses mèdiques i qualificades periòdiques després de complir amb la vostra deduïble, segons les normes que ha establert el vostre empresari per als LPFSAs.
Analitzem amb més detall el funcionament dels FSA de propòsit limitat. (Si no teniu assegurat el vostre empresari, obteniu més informació sobre com comprar una assegurança mèdica privada.)
Què és un LPFSA?
Si teniu una HSA, no podeu utilitzar una FSA regular. Com a recordatori, un compte de despesa regular regular us permet utilitzar dòlars abans de l’impost per pagar despeses mèdiques qualificades, incloses les despeses dentals i de visió. Una FSA amb finalitat limitada permet utilitzar dòlars abans de l’impost per pagar despeses de visió dentals qualificades, com netejes dentals, farciments, exàmens de visió, lents de contacte, solució / netejador de lents i ulleres de prescripció. També us permet utilitzar dòlars abans de l’impost per pagar les despeses d’atenció preventiva que el vostre pla de salut no cobreix, però aquestes despeses haurien de ser mínimes, ja que la Llei d’assistència assequible requereix que les asseguradores cobrin nombrosos serveis abans de cobrar els vostres deduïbles i sense demanar-vos. per pagar una coassegurança sempre que utilitzeu proveïdors a la xarxa.
Només podeu utilitzar un LPFSA per pagar les despeses mèdiques qualificades després de cobrar la franquícia de l’assegurança mèdica i només si el vostre empresari ha establert el seu pla per permetre aquest ús dels fons LPFSA. A més, els LPFSA, com els FSA, només hi estan disponibles si el vostre ocupador els ofereix; no podeu obrir cap compte pel vostre compte. Segons la llei federal, tots dos també tenen un límit de contribució anual de 2.550 dòlars el 2016; la quantitat s’acostuma a augmentar cada any per tenir en compte la inflació. Tot i això, els empresaris poden optar per posar un límit inferior a les cotitzacions.
Com un LPFSA complementa la seva HSA
Tot i que no podeu utilitzar el vostre saldo LPFSA per pagar despeses mèdiques qualificades que no siguin costos dentals ni de visió, podeu utilitzar el saldo HSA per pagar aquestes despeses. Igual que un LPFSA, una HSA té l’avantatge de permetre’t contribuir amb dòlars abans d’impostos, de manera que és una bona manera de fer més assequibles les despeses mèdiques fora de butxaca.
A més, tot i que el vostre empresari retirarà les aportacions de LPFSA en quantitats iguals de cada xec de pagament al llarg de l'any, tot el saldo estarà disponible al començament de l'any. No passa el mateix el vostre saldo HSA, que només es fa disponible quan es dipositen fons. Per utilitzar els fons que heu aportat al vostre LPFSA, l’administrador del vostre plaç us donarà una targeta de pagament, us permetrà sol·licitar reemborsament mitjançant xec o dipòsit directe enviant un formulari de reclamació o ambdues coses.
Quant contribuir al vostre LPFSA
Heu de considerar atentament la quantitat de contribució al vostre LPFSA. Suposem que el pla del vostre empleador només us permet utilitzar-lo per a despeses de visió dentals qualificades. Consulteu les despeses de visió dental i visuals sense butxaca de l’últim o dos anys més tard, vegeu quins es consideren qualificats mitjançant el document de pla resum del vostre empleador i, a continuació, utilitzeu aquesta informació per crear una llista de les vostres despeses de visió dentals i qualificades projectades per a la l'any que ve
La vostra llista de despeses de l'any anterior podria semblar així:
- Neteja dental nº 1: 0 $ (cobert al 100% per assegurança com a servei preventiu) Neteja dental núm. 2: 0 $ (100% cobert per l’assegurança com a servei preventiu) Conjunt complet de radiografies dentals: 0 $ (100% cobert per l’assegurança com a servei preventiu) Dos farcits compostos: 100 dòlars cadascun, 200 dòlars total (50% cobert per l’assegurança) Examen d’ulls: 50 dòlars (el 80% cobert per l’assegurança; pagueu un suplement per a accessoris de contacte i ulleres) Ulleres de prescripció: 200 dòlars (no coberts per l’assegurança) Ulleres de recepta de prescripció: 150 $ (no cobertes per l’assegurança) Lents de contacte: 100 dòlars (no coberts per l’assegurança) Caigudes d’ulls de recepta: 20 $ (80% coberts per l’assegurança) Total: 720 $
Ja sabeu que l’any vinent tindreu de nou dues netejes dentals i un conjunt complet de radiografies. No preveieu cap farcit, ja que teniu bones dents i rarament necessiteu treball dental. Obtindreu el vostre examen ocular anual i necessitareu un any més de lents de contacte, però no necessitareu ulleres ni ulleres de sol noves, ja que les teniu i les gotes per a la prescripció foren per a una infecció ocular que no. preveure tornar. Ni el vostre dentista ni el seu metge d’ull no li han donat motius per creure que necessitareu res fora del comú durant l’any que ve.
Aleshores, de manera conservadora, podríeu aportar 720 dòlars al vostre LPFSA i estigueu ben segurs que gastareu tot el saldo. Si voleu tenir l'oportunitat de guanyar diners addicionals per cobrir alguna cosa que no preveieu, podríeu aportar altres centenars de dòlars.
Simplement no us en penseu massa
No voldreu sobrecontractar a la vostra LPFSA perquè, com una FSA regular, perdreu qualsevol saldo no utilitzat al cap de poc o després del final de l'any. Alguns plans us permeten invertir fins a 500 dòlars per a l'any següent; si aquest és el cas del vostre pla, en aquest exemple, podríeu contribuir amb seguretat a 1.220 $. Altres plans podrien tenir un període de gràcia de dos mesos i mig a principis de l'any següent per deixar-vos gastat el saldo de l'any anterior. Tanmateix, un pla no tindrà una disposició de rollover i un període de gràcia, i potser no en tindrà cap.
L’única bona notícia sobre qualsevol saldo que no es faci servir és que perdreu dòlars abans de l’impost. Si esteu dins de la franja fiscal del 25%, això vol dir que perdreu l’equivalent a 75 dòlars que podríeu haver obtingut en el pagament de casa per cada 100 dòlars que vau subcontribuir al vostre LPFSA. Dit això, si només heu sobrecontratat una petita quantitat, potser podreu gastar-la comprant un parell de gots addicionals, comprant prèviament les lents de contacte de l’any que ve, comprant una solució addicional de lents de contacte o comprant altres compres qualificades. Potser no necessiteu realment un segon parell de gots, però tenir-los és millor que simplement llençar aquests diners.
Si l’LPFSA del vostre empleador us permet gastar el saldo en qualsevol despesa mèdica qualificada un cop hàgiu satisfet la vostra deduïble, el càlcul es complica una mica més. Un cop més, voldràs consultar les despeses mèdiques del darrer any o dos. Les despeses en què pugueu comportar l’any que ve s’incorporen a més de les vostres deduïbles? Per exemple, suposem que el vostre pla d’assegurança mèdica d’alta deduïció té un deduïble de 3.000 dòlars i les vostres despeses mèdiques previstes són de 3.500 dòlars. En cas afirmatiu, potser voldreu aportar 500 dòlars addicionals a la vostra LPFSA, a més de les despeses de visió i odontologia i el coixí que hàgiu calculat.
La línia de fons
Les FSA amb finalitat limitada són una manera excel·lent de reduir les vostres despeses mèdiques, visuals i, de vegades, d’altres despeses mèdiques qualificades quan tingueu un compte d’estalvi sanitari. Aquests acords comporten que no haureu de renunciar completament als avantatges d’un compte de despesa flexible quan tingueu HSA.
Llegiu la descripció del pla de resum de la vostra empresa per assegurar-vos que sabeu què podeu utilitzar els fons LPFSA i si té una provisió de renúncia o un període de gràcia. A continuació, feu les matemàtiques per assegurar-vos que contribueixen prou per maximitzar els vostres estalvis fiscals sense contribuir més del que podreu gastar durant l'any.
