Els propietaris de petites empreses tenen diverses opcions per triar quan es tracta de planificar la jubilació. Els IRA tradicionals o Roth poden proporcionar un bon inici per estalviar per a la jubilació, però els propietaris d’empreses amb èxit necessiten sovint un pla que els permeti diferir quantitats molt més grans cada any.
Les SEP-IRA es van introduir com una manera de permetre als propietaris de les petites empreses establir un compte de jubilació per a les seves empreses sense els mals de cap que presentin plans patrocinats per ERISA. Però la legislació financera posterior va crear el Solo 401 (k), que també ofereix una manera simplificada perquè els propietaris d’estalvis estalvien per a la jubilació i gaudeixin d’alguns dels avantatges d’un pla 401 (k) que no estan disponibles amb els SEP. Però quin tipus de compte és millor?
Com funcionen
Les SEP-IRA han estat durant unes dècades i probablement siguen la manera més senzilla de fer que els propietaris de negocis estalvien la seva jubilació. Aquests plans tenen una naturalesa purament compartida de beneficis i permeten al propietari aportar contribucions per a ell i tots els empleats elegibles.
L’import que es pot aportar és menor fins a un 25% dels ingressos empresarials (un 20% en el cas d’una propietat exclusiva d’un sol membre LLC) o 57.000 dòlars el 2020 (56.000 dòlars el 2019). Un dels principals avantatges dels SEP és la seva relativa simplicitat en comparació amb els requisits rigorosos d’informació que s’aconsegueixen amb plans qualificats, fins i tot els que estan dissenyats per a treballadors autònoms com els plans Keogh.
Els plans Solo 401 (k) són un complement relativament recent a la comunitat del pla de jubilació. Aquests plans estan dissenyats exclusivament per a propietats exclusives que tenen només un empleat (el propietari). També conegut com a plans 401 (k) de treball individual o per compte propi, aquest tipus de compte d’estalvi de jubilació es considera generalment una opció millor per als professionals solistes que els SEP-IRA, ja que també ofereixen les següents característiques:
- Ajornaments dels empleats: a diferència dels plans SEP, el Solo 401 (k) permet als participants fer una contribució independent dels empleats i una contribució per repartir beneficis. Això permet que el propietari aporti fins a 19.500 dòlars al pla per al 2020 (19.000 dòlars per al 2019), fins i tot si el negoci perd diners en aquests anys. Contribucions per enviament: Solo 401 (k) permeten que el propietari aporti la mateixa quantitat que el SEP (vegeu límits més amunt), però també permeten als participants majors de 50 anys aportar 6.500 dòlars addicionals per al 2020 (6.000 dòlars el 2019) com a aportacions de captura. Contribucions a Roth: Els plans Solo 401 (k) permeten aportacions Roth, que poden permetre al propietari acumular una quantitat considerable de diners sense impostos al llarg del temps. Les SEP-IRAs només permeten contribucions pretax tradicionals. Prestació de préstec: Els plans de 401 (k) sol poden permetre als participants contractar un préstec igual al menys del 50% del saldo del pla o 50.000 dòlars. Els préstecs no estan disponibles amb els plans SEP.
Tanmateix, els SEI IRA permeten als empresaris fer contribucions al pla de jubilació per compte dels empleats, tot i que se'ls permet excloure els treballadors a temps parcial, els menors de 21 anys i els que no han treballat per a l'empresari en almenys dos dels últims cinc anys..
Els límits de cotització són els mateixos que per al propietari, excepte que és la quantitat inferior al límit del dòlar o el 25% de la compensació total de l'empleat. Les SEP-IRA també es poden establir en qualsevol moment abans que el propietari empresarial presenti una declaració d’impostos, mentre que les aportacions en solitari 401 (k) s’han de fer a 31 de desembre de l’any anterior per poder comptabilitzar la declaració.
La línia de fons
Els propietaris de petites empreses tenen avui més opcions a l’hora d’estalviar per a la jubilació. Aquells que tinguin empleats a temps complet poden estalviar per a la jubilació mitjançant un SEP-IRA, mentre que els professionals solistes poden triar entre aquest i un pla de 401 (k) en solitari que tingui límits de cotització més alts i altres avantatges. Per obtenir més informació sobre plans i comptes de jubilació, descarregueu les publicacions 575 i 590 del lloc web de l'IRS o consulteu el vostre assessor financer.
