Taula de continguts
- Els avantatges de pagar
- L’exempció d’impostos de regal
- El factor preescolar
- Els ESA de Coverdell
- La línia de fons
Hi ha avantatges diferents per als avis que paguen l'educació primerenca per als seus néts. La majoria de nanes i pop-pops probablement han assabentat els avantatges de finançar un compte 529, que ajuda a pagar aquests formidables costos universitaris, permetent que el número de la seva emissió es pugui extreure d’impostos. Però les factures per a escoles primàries privades i escoles elementals també poden fer por. És cert sobretot en algunes de les ciutats més grans del país, on les taxes poden superar les dels col·legis estatals. A la ciutat de Nova York, per exemple, algunes de les escoles primàries més exclusives poden costar més de 30.000 dòlars l’any.
Punts clau
- Hi ha maneres d’afavorir els impostos pels avis per ajudar els seus nets amb despeses d’educació, fins i tot en edat preescolar. Aquestes tècniques ajuden els vostres fills amb despeses i ajuden a la vostra família en general reduint la mida de la seva propietat, limitant la possibilitat que se’ls cobri alguna. Podeu beneficiar-vos de l’exempció d’impost sobre els regals, en què es poden fer regals de fins a 15.000 dòlars (per regles del 2019) sense que s’hagi d’afegir l’import del regal als límits de l’impost de la propietat i dels regals de tota la vida. També podeu Eviteu la qüestió de l’impost de regal pagant els costos d’educació directament al programa; no s’efectuaran impostos quan es pagui amb despeses d’educació qualificada. També podeu iniciar un compte d’Estalvis d’Educació (ESA) de Coverdell per al vostre nét, tot i que els límits de la donació són força baixos i els vostres ingressos no poden superar els nivells especificats.
Els avantatges de pagar
Per sort, el servei d’ingressos interns (IRS) ofereix uns bons incentius per als avis que volen ajudar a l’educació precoç. Aprofitant aquestes disposicions es pot estendre cada dòlar que es gasta, sense oblidar-se de protegir els seus actius del contribuent quan el patrimoni es transmet als seus hereus.
Una regla especial de l’IRS permet als donants repartir els seus regals únics entre cinc anys d’exempcions d’impostos de regals, sense que es comptabilitzin els diners per al límit de l’impost de la propietat i dels regals de tota la vida; és a dir, un avi pot pagar 75.000 dòlars en un any i comptar-lo com s'ha pagat durant cinc anys.
L’exempció d’impostos de regal
Normalment, un contribuent només pot concedir 15.000 dòlars a l'any a cada nét (o a qualsevol altra persona) per això, sense haver de desencadenar l'impost de regal. El límit és per persona, és a dir, una parella pot donar 30, 00 dòlars a l'any a cada nét. Perjudicat, l’impost de regal no s’ha de pagar immediatament i, en alguns casos, no s’ha de pagar mai. La quantitat de diners dotada que supera el límit de 15.000 dòlars es compta per a l'exempció de tota la vida dels impostos sobre donacions i béns immobles. El 2019, l'exempció és de 11, 4 milions de dòlars. Aquest límit, però, no s’aplica si pagueu directament a l’escola del vostre nét per cobrir les taxes de matrícula. Aquesta "exempció d'educació" és una manera excel·lent de contribuir als individus a aquests costos de l'educació privada.
Per a adults grans amb grans actius, també és una excel·lent eina de planificació de la propietat. (Per obtenir més informació, vegeu Què són els impostos de regals? ) Ara els diners que aporteu als vostres néts ajuden a reduir la mida de la vostra propietat amb finalitats fiscals. Això pot marcar la diferència per als nord-americans més rics, atès que el govern assumeix fins al 40% de qualsevol propietat superior als 11, 4 milions de dòlars. Tot i que els seus hereus no paguen els impostos directament, els fa un gran benefici per mantenir-se sota aquest llindar.
Si voleu poder pagar els costos sense impostos, segons les regles de l’IRS, podreu pagar els costos d’educació infantil als vostres néts.
El factor preescolar
En teoria, els avis també poden utilitzar l'exempció d'educació per cobrir les factures d'educació infantil. Però aquí és on les coses es fan una mica fosques. Si el centre d’educació infantil és més un centre d’atenció infantil que una institució educativa, no teniu sort. Segons el lloc web de l’IRS: “Una organització educativa qualificada és aquella que normalment manté una facultat i un currículum regularment i normalment té un cos matriculat regularment d’alumnes o estudiants que assisteixen al lloc on es desenvolupen les seves activitats educatives regularment.” Així que si preveu pagar una matrícula en una part del país amb un cost elevat, assegureu-vos de trobar una escola que s'ajusti als criteris. També és important tenir en compte que l'exempció només funciona per costos de matrícula qualificats. No sol·licitarà despeses auxiliars, com ara llibres i subministraments.
Si el nen es matricula a una escola que requereix un contracte, els experts adverteixen que la persona que paga la factura, encara que sigui un avi, hauria de ser qui la signi. En cas contrari, l’IRS pot argumentar que l’avi fa un regal imposable al progenitor, encara que no sigui així.
Menys del 0, 1%
El nombre de contribuents que acabaran pagant l’impost sobre béns immobles el 2019, o aproximadament 1.900 dels més de 2, 7 milions de persones que s’espera morir durant l’any, segons els informes més recents del Centre de Política Tributària.
Els ESA de Coverdell
Molts avis experimentats coneixen 529 plans d'estalvi universitari, però hi ha una altra opció més flexible que de vegades vola sota el radar. Amb un compte d’Estalvis d’Educació Coverdell (ESA), podeu ajudar els vostres néts a estalviar no només a la universitat, sinó també a les escoles elementals i secundàries. Igual que amb un pla 529, els beneficiaris poden retirar els diners sense impostos per despeses qualificades. Tot i això, els ASE solen oferir més opcions d'inversió i menors costos. (Per a més informació, vegeu Planes d’estalvi universitari: finançament d’un 529 o Coverdell? )
Un dels obstacles és el límit d’ingressos bastant baixos per als plans de Coverdell. Per al 2019, podeu contribuir fins a 2.000 dòlars anuals cap al compte d’un nét, però només si el vostre ingrés ajustat modificat és inferior a 95.000 dòlars l’any o 190.000 dòlars si feu una devolució conjunta. En aquest moment, la bonificació comença a disminuir. A aquells que els ingressos bruts ajustats modificats superin els 110.000 dòlars – 220.000 dòlars si es presenten conjuntament– tenen tota la prohibició de fer una contribució.
Tot i això, hi ha una solució força fàcil. Simplement regaleu els diners als vostres néts i feu que obrin una ESA pel seu compte. Permetent-los estalviar per avançat per a una escola privada de manera avantatjosa per a impostos, obtindreu més diners de cada dòlar que invertiu. A més, es tracta d'una altra manera de reduir la mida de la propietat, cosa que pot ajudar a les famílies benestants a allunyar-se del temut impost immobiliari.
La línia de fons
L’IRS té un parell de disposicions que beneficien els avis que volen ajudar a pagar la preescolar privada i l’escola primària. Aprofitar aquestes talles pot ajudar a reduir la factura d’impostos, tant ara com en el futur. Si pagueu les matrícules directament, només assegureu-vos que l’escola reuneixi l’exempció d’impostos de regal.
