Les contribucions tradicionals de 401 (k) redueixen eficaçment tant els ingressos bruts ajustats (AGI) com els ingressos bruts ajustats (IMA). Els participants podran ajornar una part dels salaris i reclamar deduccions fiscals per a aquest any. Un Roth 401 (k), de manera similar a un Roth IRA, es finança mitjançant dòlars posteriors a l'impost i no ofereix cap deducció fiscal immediata.
401 (k) Contribucions
Les contribucions del pla tradicional 401 (k) no es consideren deduccions a una declaració d’impost de 1040, com una contribució a un IRA tradicional. Per contribuir a un 401 (k), un empleat ha de ser elegible i l'empresari ha d'oferir aquest pla. Aleshores, un empleat pot començar a ajornar un percentatge del salari envers aquest pla al llarg de l'any. Qualsevol quantitat aportada al pla fins al límit de l’IRS es considera una reducció del salari imposable de l’empleat.
El 2019, el límit màxim de cotització va ser de 19.000 dòlars, i els majors de 50 anys van poder contribuir amb una quantitat de "recuperació" de 6.000 dòlars addicionals. (El 2020, el límit màxim de cotització és de 19.500 dòlars i l’import de la captura és de 6.500 dòlars.) Per exemple, si un empleat de 40 anys que fa un sou de 100.000 dòlars anuals aporta l’import íntegre de 19.500 dòlars, els ingressos reportats de la l'empresari mostra 80.500 dòlars. La contribució original de 19.500 dòlars es diposita al pla personal de l'empleat de 401 k per invertir dins de les opcions del pla. L'empleat només tributa quan els fons es distribueixen des del pla 401 (k) o des d'un futur IRA de captura.
Els plans tradicionals 401 (k) són molt atractius per a les persones que busquen reduir el seu AGI / MAGI. El potencial d’ajornament d’impostos i reducció de la renda imposable corrent ofereix formes de reduir els passius fiscals. Molts també han trobat que aquesta és una opció millor que una IRA tradicional, ja que la contribució anual màxima es limitava a només 6.000 dòlars, amb una recuperació de 1.000 dòlars. (Aquest import és el màxim per al 2019 i el 2020.) Si esteu interessats en contribuir al pla 401 (k) del vostre empleador, poseu-vos en contacte amb el vostre patrocinador del pla o amb el departament de recursos humans. Per obtenir més estratègies fiscals, consulteu un assessor fiscal o financer.
Roth 401 (k) i Roth IRA
Un Roth 401 (k) és un pla d'estalvi de jubilació patrocinat per un empresari, igual que un 401 (k). No obstant això, a diferència del 401 (k), un Roth 401 (k) està finançat amb dòlars posteriors a l'impost fins a la mateixa taxa de contribució de 19.000 dòlars anuals (total, inclosa la contribució de l'empresari i dels empleats), més una recuperació de 6.000 dòlars addicionals. contribució per als empleats de més de 50 anys (amb màxims de 19.500 i 6.500 dòlars el 2020), respectivament. Els IRA de Roth tenen una contribució màxima de 6.000 dòlars, més 1.000 dòlars addicionals per als empleats de més de 50 anys, el 2019. (les contribucions de l'IRA no canvien el 2020).
Com que un Roth 401 (k) i un Roth IRA tenen un impost inicial, no baixen el seu AGI / MAGI. Les contribucions inicials no són deduïbles d’impostos, però es poden retirar diners sense impostos, sempre que es tracti d’una distribució qualificada, és a dir, el compte s’ha mantingut almenys cinc anys i les distribucions es fan després dels 59 anys o a causa d’altres certes qualificacions específiques. Per a Roth 401 (k) s, es requereixen distribucions un cop complerts els 72 anys d'edat. L'edat de la RMD es va augmentar a 72 dels 70½ el 2019 en virtut de la Llei de creació de totes les comunitats en concepte de millora de la jubilació de 2019 (SECURE).
El Roth 401 (k) s i el Roth IRA poden ser bones opcions per a les persones que creuen que pagaran un tipus d’impostos molt superior a la jubilació que quan facin contribucions. També poden ser una bona opció d’estalvi i inversió un cop superades les 401 (k) aportacions.
