Què és un Tractat de Quotes Excedents?
Un tractat sobre accions excedents és un tractat de reassegurança en el qual l’assegurador cedent conserva una quantitat fixa de responsabilitat de pòlissa i el reassegurador es fa responsable del que queda. Els tractats amb quota de superàvit es consideren tractats proporcionals i s’utilitzen més sovint amb una assegurança de propietat.
Tractat de quota de superàvit explicat
Una companyia d'assegurances sol considerar un tractat sobre l'acció excedentària quan subscriu una nova pòlissa. Al redactar noves pòlisses, la companyia d’assegurances es compromet a indemnitzar el prenedor fins a un límit de cobertura específic i, a canvi, rep una prima. Per tal de reduir els seus passius generals i alliberar la capacitat de subscriure noves polítiques, una asseguradora pot cedir alguns dels seus riscos (i primes) a un reassegurador. Quin risc accepta el reassegurador i en quines condicions es descriu al tractat de reassegurança.
En un tractat sobre accions excedents, l’asseguradora cedent conserva els passius fins a un import específic, anomenat línia, sent cedida la responsabilitat restant a l’assegurador. La reasseguradora, per tant, no participa en tots els riscos i participa tan sols en els riscos per sobre del que ha conservat l’assegurador, fent que aquest tipus de reassegurança sigui diferent de la reassegurança de quota de quota. La quantitat total de risc que cobreix un tractat de reassegurança, anomenat capacitat, s’expressa normalment en termes d’un múltiple de les línies de l’asseguradora.
Els tractats excedents normalment tenen prou capacitat per cobrir diverses línies, però en alguns casos, la quantitat total que s'ha d'assegurar no es pot cobrir en un únic acord de reassegurança. Si es produeix això, l’asseguradora cedent ha de cobrir la quantitat restant pròpiament dita o bé celebrar un segon tractat de reassegurança. Això es pot aconseguir prenent un segon (o tercer) excedent de tractat.
Per exemple, considereu una companyia d’assegurances immobiliàries que subscrigui polítiques amb una cobertura de 500.000 dòlars i desitgi retenir 100.000 dòlars de passius com a línia. Els 400.000 dòlars restants en passiu es cedeixen a la reasseguradora. Els 400.000 dòlars representen l’import cobert en el tractat d’accedents excedents.
Beneficis de la reassegurança
En cobrir-se davant de pèrdues excessives, la reassegurança excedentària del tractat proporciona a l’asseguradora cedent una major seguretat pel seu patrimoni net i solvència i més estabilitat quan es produeixen esdeveniments insòlits o importants. La reassegurança també permet a l’asseguradora subscriure polítiques que cobreixin un volum més gran de riscos sense augmentar excessivament els costos de la cobertura dels seus marges de solvència o “l’import pel qual els actius de la companyia d’assegurances, a valors raonables, es consideren que superen els seus passius i altres compromisos comparables. " De fet, la reassegurança posa a disposició de les asseguradores actius líquids substancials en cas de pèrdues excepcionals.
